(ЗАГАЛЬНИЙ ОПИС ВИРОБНИЧОГО КООПЕРАТИВУ "РУСХЛЕБ"

1) Виробничий кооператив "РУСХЛЕБ" являє собою добровільне об'єднання 4 громадян для спільної виробничої діяльності.
Структура кадрів визначається наступним чином:
ППП: 3чел .-- від молодшого до провідного співробітника; ген.директор в особі Панаріна Андрія.
В даний час "РУСХЛЕБ" спеціалізується на виробництві одного з різновидів хлібо-булочних виробів "хлібець підмосковного". Надалі планується випічка та інших хлібних виробів.

((ПРОДУКЦІЯ, її конкурентоспроможності та ЦІЛІ ВИПУСКУ

До реєстрації кооперативу майбутні власники "РУСХЛЕБ" провели дослідження ринку хлібо-булочних виробів в м. Москві (і Моск.обл.) І прийшли до спільної думки, що хлібець підмосковний, зважаючи на низьку собівартість (а значить і ціни) і використання новешіх технологій випічки , буде користуватися великим споживчим попитом на ринку хлібних виробів (при цьому ми врахували, що ринок хлібних виробів вже досить насичений). При цьому особливий акцент робиться як на ефективність технологічного процесу (прискореним способом), так і на високу якість випеченого хліба. Наш вибір був зумовлений також і рядом інших факторів, які допоможуть нам завоювати ринок даної продукції. До них належать такі, як:
1) Надійні господарські зв'язки з подібними виробничими організаціями ( "Дока-хліб", "Роса", "Піцца Хат" та ін)
2) Великий досвід роботи (1984-89) генерального директора (Панаріна А.В.) і обслуговуючого персоналу нашого кооперативу в міністерстві харчової промисловості СРСР.
3) Великий досвід роботи нашого персоналу вже в раніше створеної організації "Колос", яке займалося виробництвом різних дієтичних продуктів.
4) Надійне ділове партнерство з різними торговельними організаціями, які можуть під час і за помірними цінами постачати необхідну для виробництва сировину. При цьому можливі значні знижки при великих обсягах поставок.
5) При цьому комплект обладнання - пекарні класу "Супер-міні" був обраний нами не случайно.Для цього нам довелося вивчити специфіку інших комлектів обладнання. Обраний нами варіант за більшістю параметрів виявився найбільш оптимальним.
Вибравши виробництво даного різновиду хлібо-булочних виробів, ми плануємо проводити його на протязі 3-4-х месяцев.Еслі ми переконаємося у високій прибутковості нашого виробництва, то його масштаби будуть збільшені (розширено асортимент).
((IЕКОНОМІЧЕСКАЯ доцільність та обгрунтованість СУМІСНІ ВИРОБНИЦТВА

Зважаючи на наявність грошових коштів ми ухвалили рішення не звертатися до банку для надання нам кредиту. Тому статутний фонд "РУСХЛЕБ" був сформований, використовуючи паї, внесені його членами відповідно до статуту кооперативу. Сума внесених паїв склала 65млн.рублей (нижче обгрунтування).

ОСНОВНІ ФОНДИ
орендне приміщення площею 40 м.кв./1 $ на день/5500за $/
вкл-але технологічна площа 18 м.кв
складське приміщення 12 м.кв
комплектність вартістю 9000000р. (1636 $) [КАП1]
тістомісильник МТМ65
контрольні ваги побутові
шафа пекарський з комплектом
подових листів
офісна кімната
комплект "Ваш офіс" 4900000р (891 $)
канцелярські та обчислювальні
приналежності 1470000р (267 $)
транспортні засоби
ГАЗ563 "Газель" 39000000 (7090 $)
РАЗОМ 54820800 руб

ОБОРОТНІ ФОНДИ
Сировина та матеріали
У зв'язку з рецептурою приготування, потреби сировини (у грошовому виразі) для 1рабочей зміни складуть: таблиця1
СИРОВИНА (кг) ЦІНА тис.руб./кг ВАРТІСТЬ (руб) 1 зміни
дріжджі пресовані 6000 6,6 (кг) (6000 (руб/кг) = 39600
сіль харчова 800 2,4 (800 = 1920
цукор 2700 1,5 (2700 = 4050
покращувач "Біг" 14500 1,12 (14500 = 16240
борошно вищого гатунку 2300 146 (2300 = 335800
  Разом: 397610
* ціна з довідника "Товари і ціни" 1-7 квітня 1996р.

Зважаючи на те, що виробництво було сплановане на 3 місяці і продуктивність мініпекарні складає 672 шт. (масою 0,3 кг) у зміну (7часов), можна спланувати потреби в сировині. При цьому робочий день - однозмінний і становить 7ч без урахування перерви. Щомісяця планується 23 (у травні), 26 (у червні) і 26 (у липні) робочих дней.т.е всього за 3 місяці - 75 раб-х дней.Так як
Тмах = | (31 +30 +31 дні) - (виходние3? 4дня) - (травневі свята 4дня) |? Кол.смен (1)? 7 (ч)-плановані втрати (4ч) = 528часов (75смен)
Враховуючи, що потреби в бензині для транспортування хліба щодня складуть 10л
ТАБЛИЦЯ 2
сировину та паливо ціна (руб/кг) сукупна вартість для 75 раб.дней (руб)
бензин А-76 (л) 1850 10? 75? 1850 = 1387500
сировина див.табл.1 397610? 75 = 29820750
 РАЗОМ 31208250

СОБІВАРТІСТЬ ПРОДУКЦІЇ

Розрахунок собівартості буде проводиться для 1-го виробничого циклу тривалістю 3 місяці, при щоденному (в 1 зміну) обсязі випуску рівному 672шт (по 0,3 кг)
ТАБЛІЦА3
забезпечення сировиною і матеріаламіі (і плата за воду) 29820750руб
паливо та енергія 1387500р 3000000 р..
складські витрати 1млн.р
основна зароблена плата 5млн.р? 3
дполнітельная з/п 5млн.р
соціальні відрахування від фонду зар.плата: пенсійний фонд (28%) фонд соц.страхованія (5,4%) фонд зайнятості населення (2%) Фонд мед.страхованія (3,6%) на потреби освіти (1%) транспортний податок (1%) 1400тис.? 3 270тис. ? 3 100 тис.? 3 180 тис.? 3 50 тис.? 3 50 тис.? 3
аммортізаціонние відрахування 1% (8лет) = 571тис? 3
 РАЗОМ 57143750руб

Таким чином собівартість 1 шт = 57143750руб/(75? 672) = 1133р.
При цьому втрати від шлюбу були мінімізовані.

ПЛАНУВАННЯ ПРИБУТКУ ВІД РЕАЛІЗАЦІЇ ПРОДУКЦІЇ
І ФОРМУВАННЯ ФІНАНСОВИХ РЕЗУЛЬТАТІВ

Нижче наводяться детальні фінансові проектування для періоду рівного 3-м робочим місяцям (т.е.75смен по 7часов). Оптова ціна 1 хлібця тальяттінского становить 2200р. Тоді вартість продукції, реалізація якої проводиться щомісяця в сооветствіі до домовленості з її оптовими покупцями, складе 25? 672? 2200р = 36960000 (щомісячно). При цьому дана сума має надходити на розрахунковий рахунок підприємства 25 числа кожного місяця. Звідси:
ТАБЛИЦЯ 3

ВИД ПОДАТКУ 1 місяць 3 місяці
ПДВ (10%) 3696000 11088000
спеціальний податок (3%) 1108000 3326400
РАЗОМ 4804000 14414400

Чистий прибуток усього планованого виробничого плану відповідно (3месяца) складе (36960000 * 3) -14414400 = 96466000руб. ~ 96млн.р.

ВИСНОВКИ:

1. З огляду на такі невеликі масштаби виробництва прибуток виявився вельми значною ..
2. Хлібець тольяттінській на ринку хлібо-булочних виробів зарекомендував себе як конкурентоспроможний продукт, так як він користувався великим купівельним попитом, незважаючи на роздрібну ціну еквівалентну ціною інших аналогічних хлібопродуктів - 2200р за 1шт. масою 0,3 кг.
3. Зважаючи достатньої кількості грошових коштів і цілком конкурентоспроможної продукції, питання про розширення виробництва займає першорядні позіціі.Так отриманої нами прибутку цілком достатньо не тільки для придбання додаткового обладнання вартістю 7млн.руб, але й для закупівлі необхідної сировини, із залученням додаткової раб.сіли.Такім чином сплануємо подальшу діяльність нашого підприємства на наступний - ((виробничий цикл (3месяца):
збільшення обсягу виробництва від 672шт.до 1000шт.в 1смену спричинить додаткові витрати:
1 на сировину - 20млн.р.
2 раб.сіла --- 10млн.р (2человека додатково)
3 аммортізаціонние відрахування - 1200тис.
Тоді сукупні витрати, з огляду на збільшення обсягів виробництва складаються: 7млн.р. (обладнання) + | 29,820 млн.р. 20 млн.р. | + | 26млн. 10 млн. | + | 1,2 млн 1713 млн. | = 95720000руб.
Прибуток, отриманий від реалізації продукції, виробленої у ((виробничому циклі, складе 1000 * 2500 * 25 * 3 = 187,5 млн. (при цьому варто врахувати, що оптова ціна 1 хлібця тальятінского було збільшено від 2200 до 2500 р.. За шт) . Якщо врахувати податкові виплати, то чистий прибуток складе 187 млн-(18,75 млн. 5,625 млн.) = 163125 тисяч

(((Виробничий цикл
Отримавши прибуток ((-го виробничого циклу, можна спланувати (((пр.цікл, де обсяг виробництва складе 1200 Шт.в смену.Отсюда додаткові зптрати:
на сировину та матеріали ............. 10 млн. руб.
Оскільки додаткові потужності залучатися не будуть і передбачено збільшення тривалості зміни, то сукупні витрати складуть | на сировину та енергоресурси | + | на зар.плата | + | аммортізаціонние відрахування | = 59,820 млн. руб 36 млн.р. 2,813 млн.р = 98633000руб .
Оплативши дані витрати планованого (((проізв.цікла за рахунок прибутку ((-го проізвод.цікла, ми отримаємо 163,125 млн.руб.-105, 72млн.руб = 64492000млн.руб.
Тоді прибуток від реалізації продукції, виробленої в (((-м пр.цікле складе 1200шт * 2500руб .* 25раб.смен * 3месяца = 225 млн. руб. Сплативши податки (пдв, спец.налог), кооператив отримає чистий прибуток 225 млн. руб-(22,5 млн. руб. + 6,75 млн. руб) = 195,75 млн. руб.
((Виробничий цикл
За рахунок прибутку, отриманого в (((-м пр.цікле, можна оплатити матеріальні витрати ((-го проізв.цікла, в якому обсяг виробництва складе 1300 шт/зміну (25 * 1300 шт/місяць).
додаткове обладнання - 7млн.руб
додаткові витрати на матеріали - 5млн.руб.
Сукупні витрати = 7 млн.р. 64 млн. руб = 71 млн.р.
(Звідси в розпорядженні підприємства залишається 196,75 млн.р.-71 млн.р = 125,75 млн. руб.)
Валовий прибуток ((-го проізв.цікла складе 244млн.руб.
Чистий прибуток з урахуванням податкових виплат складе 244млн.руб-(24,375 +7,3125) = 212,3125 млн. руб.
Чистий прибуток (((-го і ((-го пр.ціклов становитиме 338,0625 млн. руб

Аналіз організаційно-технічного рівня

1 структура основних фондів у%-му відношенні
найменування основних фондів питома вага
будівля --- (орендується)
обладнання та допоміжна техніка 36%
транспортні засоби 64%
разом 100%

2 питома вага активної частини основних фондів - 36%
3 структура активної частини основних фондів:
робочі машини й устаткування --- 71%
орг-та обчислювальна техніка --- 29%
4 віковий склад обладнання: нове (придбано 10.12.96)
5 частка модернізованого обладнання: відсутній

Аналіз рівня використання

1 коефіцієнт інтесивності = факт.об'ем випуску/мах обсяг випуску = 244млн.руб/300млн.руб = 0,81
2 в структурі споживання сировини спостерігається відсутність використання прогресивних матеріалів
питома вага напівфабрикатів складає 90%
3 матеріалоємність = М/В = 64млн.р/244млн.руб = 0,26
матеріаловіддача = 244/64 = 3,81

Аналіз наявності та стану кадрів і рівень їх використання

1 робочі основного виробництва: 66% 2 робочі
 допоміжного виробництва: 17% вантажники
 службовці (директор) 17% економісти

3 стан плинності кадрів:
прийняття (на 4-му місяці роботи) ----- 2 людини
вибуття ----- відсутні
4 вироблення = В/Р = 244млн/6чел = 40,666 млн. руб/чол
трудомісткість = 0,00000002
ефективність праці = Р/П = 6чел/212, 31млн.руб = 0,000000028

Аналіз фінансової стійкості

Баланс виробничого кооперативу "ДОКА" на кінець року

АКТИВ сума млн. руб. ПАСИВ сума (млн. руб.)
1 основні засоби та інші необоротні 1 джерела власних коштів активи
основні засоби 68 статутний капітал 65
незавершені кап.вложенія 338,06 прибуток розрахунки із засновниками 670 287
2 запаси і витрати 2 розрахунки та інші пасиви
(виробничі запаси) матеріали 204,28 розрахунки з оплати праці 110
готова продукція 767 розрахунки за товари, роботи, послуги 220
розрахунки з бюджетом 35
3 грошові кошти, розрахунки та інші активи
розрахунковий рахунок 10
баланс 1390 млн. баланс 1390млн.


Стор: 4
[КАП1]



12





12