Бізнес план пластикових вікон

Бізнес - план: виробництво пластикових вікон.

2.1. Резюме

В рамках проекту планується організувати виробництво випускуметалопластикових конструкцій. Основним напрямкомдіяльності підприємства є випуск такої продукції, як вікна, двері,вітражі та інші металопластикові огороджувальні будівельні конструкції.

У зв'язку досить вагомою конкуренцією на даному ринку, щобзавоювати свою нішу, в процесі виробництва фірми передбачаєтьсявикористовувати прогресивну та екологічно чисту технологію, спеціальнозамовлену за кордоном. Сировинна база виробництва на 100% забезпечуєтьсяєдиним постачальником у відповідності з єдиним технологічним задумом, щопідвищує надійність готової продукції.

Загальна вартість проекту з введення в дію та експлуатаціївиробничого комплексу фірми з випуску металопластикових огороджувальнихконструкцій - 6,7 млн. рублів. Запланований обсяг випуску готової продукціїблизько 10 000 м кв. на рік на загальну суму при ціні 2000 руб./м. кв. близько 20млн. рублів на рік на основі діючих та проектованих виробничихпотужностей. Надалі планується збільшити виробництво продукції.

Ринком збуту готової продукції є ділові кола та населення м.
Новосибірська й Новосибірської області з рівнем доходів вище середнього, тоє по суті справи це підприємці малого та середнього бізнесу,використовують нашу продукцію для оформлення офісів, а також домашнігосподарства здійснюють євроремонт.

Персонал фірми складається з висококваліфікованих фахівців ізнаходиться в стані комплектації. Загальна планована чисельністьпрацюючих - 86 чоловік.

Конкурентоспроможність фірми забезпечується низькимивнутрішньовиробничий витратами внаслідок забезпечення наскрізноготехнологічного процесу, а також ексклюзивним якістю готовоїпродукції.

Цілями бізнес-плану є:

1.Обоснованіе рентабельності введення в дію та експлуатації цеху звиробництва металопластикових огороджувальних будівельних конструкцій надіючих орендованих виробничих площах та реалізації готовоїпродукції на регіональному ринку.

2. Виявлення умов ринку і прогноз продажу готової продукції принарощування потужності виробництва в інвестиційний період.
1. Оцінка очікуваних фінансових результатів бізнесу і побудова фінансової стратегії підприємства при розрахунках з Центром зайнятості за позиковими коштами.

Завданнями підприємства в інвестиційний період є:
. здійснити введення в дію та експлуатацію комплексного автоматизованого обладнання з метою забезпечення наскрізного технологічного процесу: закупівля сировини (комплектуючих та витратних матеріалів), виробництво

(збірка) готової продукції і послуг, реалізація кінцевого продукту споживачеві;
. закріпитися і розширити керований сегмент регіонального ринку збуту металопластикових виробів.

Для розміщення цеху з виробництва металопластикових огороджувальнихконструкцій ЗАТ "Комфорт. Затишок. Якість" необхідно орендувативиробничі площі в 200 м кв., оснащені всіма необхідними длявиробництва комунікаціями: водопостачанням; каналізацією; вентиляцією;опаленням від котельні; електроживленням, що складе 50000 руб. при 250руб. за 1 кв. м.

Передбачається придбати технологічне обладнання, необхіднедля виробництва металопластикових конструкцій, що обгороджують, з Німеччини, асаме основне обладнання цеху з виробництва металевихконструкцій, лінія з виробництва склопакетів. Робота цеху будеорганізована за принципом наскрізного технологічного процесу, що забезпечитьзначну економію внутрішньовиробничих витрат і істотно підвищитьрентабельність виробництва. Вартість обладнання складе 5352000 руб.

Необхідно придбати 2 автомобілі "Газель" (б/у) - 200000 руб.
Необхідні виробничі матеріали на 1 міс. роботи - 180000 руб.
Витрати на рекламу становитимуть близько 884000 руб. на рік.

Разом необхідно інвестицій на суму 6666000 крб.

2.2. Відомості про підприємство

Ініціатор проекту - закрите акціонерне товариство "Комфорт. Затишок.
Якість ". Форма власності - приватна. Основний вид діяльності
-будівельна діяльність. Статутний фонд становить 55 тис. руб.

Засновники ЗАТ "Комфорт. Затишок. Якість" - фізичні особи: казенних
Ігор Володимирович, Путін Володимир Володимирович, Іванов Петро Сидорович, --це директор, бухгалтер і технолог відповідно з рівною часткою в статутномукапіталі. Всі вони є висококваліфікованими фахівцями у своїйгалузі з великим стажем роботи.

2.3. Характеристики продукції та послуг

Металопластикові огороджувальні будівельні конструкції - одна звідносних новинок Новосибірського ринку, відразу завоювала великупопулярність серед бізнесменів і найбільш забезпеченого населення міста.

Продукція, запланована до випуску ЗАТ «Комфорт. Затишок. Якість »у зв'язку зцим проектом, включає в себе всі види металопластикових огороджувальнихконструкцій, що виготовляються і монтуються на замовлення.

Номенклатура продукції: віконні та дверні рами, вітражі, вітрини,офісні перегородки, зимові сади, теплі даху, теплиці і т.п.

Різноманітність асортименту доповнюється також багатоваріантністювиготовлення цих виробів залежно від замовлення конкретного споживача:

- по площі (без обмежень);

- за кількістю ступенів відкривання (1, 2 або 3); < p> - по густоті палітурки (густий, дрібний);

- за формою контурів (прямі або фігурні);

- за видами скла (просте, тоноване, броньоване і т.п .);

- за іншими параметрами.

Обладнання та закуповувана разом з ним технологія є на даниймомент самої прогресивної в світі і не має аналогів на регіональному ринку
Новосибірської області. Постачальник і виробник устаткування - фірма
SCHUCO International, яка займається великомасштабними розробками вцій галузі вже понад 40 років і зараз є загальновизнаним світовимлідером на ринку технологій і обладнання для виготовленняметалопластикових конструкцій.

Продукція ЗАТ "Комфорт. Затишок. Якість" буде виготовлятися на основіпрофілю, що пройшов сертифікацію за європейським стандартом (єдинийподібний факт на місцевому ринку), що гарантує ексклюзивне, недоступнеіншим суб'єктам місцевого ринку, якість готових виробів за наступнимипозиціях:

1) морозостійкість;

2) захист від ультрафіолетового випромінювання;

3) незруйнованим озонового шару;

4) екологічність (100%-ве відсутність канцерогенних властивостей).

Необхідною умовою успішної реалізації даного проекту єнерозривний зв'язок поставок з єдиного джерела не тільки повного комплектуобладнання, але й абсолютно всіх комплектуючих виробів і витратнихматеріалів. Обладнання, орієнтований тільки на строго певні,дуже високі стандарти вихідного матеріалу, гарантовано від використаннянеякісної сировини з боку, завдяки чому забезпечуєтьсявиняткову якість готових виробів.

У зв'язку з цим позитивний ефект бізнесу досягається за наступнимипозиціях:

1. Відбувається значна економія транспортних витрат (100 - 200%)в порівнянні з іншими фірмами, залученими у розглянуту сферудіяльності, і які мають до 40 постачальників.

2. Запозичення прогресивної технології не тільки виробництва, але йскладування, коли сировина закуповується НЕ про запас, а під конкретне замовлення. Якнаслідок, скорочуються і митні витрати, виробничі запаси інезавершене виробництво.

2.4. Аналіз ринку

2.4.1. Стан ринку збуту продукції

ЗАТ "Комфорт. Затишок. Якість" планує реалізовувати свою продукцію нарегіональному ринку, ємність якого дозволяє здійснити інтервенцію зметою закріплення на керованому сегменті ринку. У 1998р. обсяг продажівметалопластикових огороджувальних конструкцій в м. Новосибірську склав близько
100.000 м. кв. продукції на рік.

Планований ЗАТ "Сибірські вікна" обсяг виробництва - 10000 м.кв. врік. Таким чином, з урахуванням діяльності ЗАТ "Сибірські вікна", загальний обсягпродаж металевих огороджувальних конструкцій на Новосибірському ринку внайближчому майбутньому складе близько 110000 м.кв. на рік, що означає, щофірма претендує на частку місцевого ринку в розмірі близько 10%. Наскількиреально для ЗАТ "Комфорт. Затишок. Якість" зайняти цю ринкову нішу ізакріпитися на ній, і які резерви ринкового попиту на металопластиковіогороджувальні конструкції?

спостерігаються в Новосибірської області і в масштабах всього Північно-
Кавказького регіону стабільні тенденції зростання обсягів високо комфортногоприватного будівництва (до 7% на рік) та щорічне збільшення попиту накомерційну (офісні) нерухомість (до 11% на рік) та пов'язані з цимпослуги на євроремонт приміщень - зумовлюють стабільне зростання попиту наметалопластикові огороджувальні будівельні конструкції. За попереднімиоцінками, в 2005 р. обсяг попиту на цю продукцію складе не менше 115 -
120 млн. крб.

При наявності не менше 4 великих конкуруючих в даній сферівиробництва фірм, і з огляду елітності самої продукції, коли фактор якостівідіграє для споживача навіть більшу роль, ніж ціна, - споживач віддастьперевагу найбільш якісною, найбільш екологічно безпечноїпродукції, а більш приваблива в порівнянні з конкурентами цінавиявиться вирішальним чинником у процесі прийняття рішення.

2.4.2. Конкурентний аналіз

На ринку м. Новосибірська, де ЗАТ "Комфорт. Затишок. Якість" припускаєреалізовувати свою продукцію в першу чергу, вже працюють наступніконкуренти:
. Фірма "БФК" - найбільший виробник металопластикових конструкцій на місцевому ринку (близько 18 млн. крб. В рік).
. Фірма "Новоль" (близько 13 млн. крб. В рік).
. Фірма "Профіль" (близько 9 млн. крб. В рік).
. Фірма "Інтерпласт" (близько 8 млн. крб. В рік).
. Фірма "Юнак" (около. 5 млн. крб. В рік).
. Інші більш дрібні фірми з сукупним оборотом близько 9 млн. крб. на рік.

Спільні риси, характерні для абсолютно всіх фірм, що діють на ринкуметалопластикових конструкцій:
- однакова номенклатура обладнання;
- однакова максимальна потужність цього обладнання.

Одне з головних відмінностей між конкурентами - якість використовуваногообладнання та технології. Так, незначно представлені на місцевомуринку польських і російських технології вже майже віджили себе і невитримують конкуренції через низьку якість при високійсобівартості виробів. Найбільш поширена технологія німецької фірми
ALUPLAST також вже морально старіє і не забезпечує тих високиххарактеристик якості, які вже досягнуті іншою німецькою фірмою
SCHUCO International, яка представляє на світовому ринку дійсноостаннє слово технічного прогресу.

Крім того, ніхто з конкурентів не використовує принцип єдностіпоставок. Переважає прагнення придбати комплектуючі у різних фірм побільш низькими цінами. Це, по-перше, сильно відбивається на транспортнихвитратах. По-друге, що саме головне, відсутність єдиного постачальника недозволяє досягти єдиної технології і створює ймовірність неспівпаданнятехнічних та інших параметрів комплектуючих виробів від різних постачальників,що істотно впливає на якість готових виробів у подібних фірм.

Відмінною особливістю ЗАТ "Комфорт. Затишок. Якість", як ужезазначалося, є саме єдність поставок. Замовляється устаткування,що є автоматизовані складальні місця, призначене дляобробки тільки тих комплектуючих виробів, технічні та інші параметрияких відповідають строго певним стандартам, що гарантуєвиняткову якість готової продукції.

Тому закупівля у однієї і тієї ж фірми не тільки виробничогообладнання, а й всього комплекту комплектуючих та витратних матеріалівє ідеальним поєднанням з точки зору гарантії якості.

ЗАТ "Комфорт. Затишок. Якість" - буде єдиним підприємством,самостійно здійснюють монтаж своєї продукції (як невід'ємнучастина технологічного процесу). Інші фірми залучають сторонніорганізації для монтажу, що в підсумку знижує його якість і позначається навитратах виробництва у бік збільшення.

Таким чином, що стосується якості готової продукції і послуг, то ЗАТ
"Комфорт. Затишок. Якість" буде безсумнівним лідером в цій області.

У плані цін у ЗАТ "Комфорт. Затишок. Якість" також не буде серйознихконкурентів, так як середня відпускна ціна 1 м кв. умовної продукції ЗАТ
"Сибірські вікна" - 2000 грн./м.кв., А мінімальна відпускна ціна найближчогоконкурента - 3000 і більше руб./м.кв.

У плані гнучкості реагування на купівельні потреби, наконкретне бажання замовника, ЗАТ "Комфорт. Затишок. Якість" також маєнезаперечні переваги. Наявність власного виробництва склопакетів
(основного комплектуючого елемента) дозволяють швидко відгукуватися на будь-яківимоги ринку.

2.4.3. Аналіз ринку ресурсів

Для виробництва металопластикових огороджувальних будівельнихконструкцій вимагаються наступні основні комплектуючі матеріали.

1. Пластиковий профіль.

2. Металопрокат.

3. Скло.

4. Запірна арматура.

5. Фурнітура.

6. Витратні матеріали.

Постачання всіх матеріалів буде здійснюватися з ФРН автотранспортом наумовах Новосибірська. Постачальник - SCHUCO International, оскільки длянімецької фірми це відмінна можливість проникнути на один із самих ємних ішвидко ринків, що розвиваються в Росії

Принцип поставок "під замовлення" вважається в даній сфері виробництванайбільш прогресивним і економічним (складські приміщення незатоварюються, не залишається неліквідних залишків, які неможливовідправити назад у ФРН через заново справляння митних платежів).

2.5. Маркетингова стратегія й обгрунтування ціни

На підставі фактів, викладених у п. 2.3 "Характеристика продукції"вироби ЗАТ "Комфорт. Затишок. Якість" повинні мати високі намісцевому ринку характеристиками якості, а відносно низькасобівартість продукції (завдяки значному зниженнювнутрішньовиробничих витрат) дозволить встановити відпускні ціни на 15 -
20% нижче від середньоринкових. Як випливає з аналізу ринку збуту продукції,тільки таке поєднання якісних і вартісних характеристик продукціїдозволить новому суб'єкту ринку забезпечити собі гарантований збут.

Таким чином, маркетинговою стратегією ЗАТ "Комфорт. Затишок. Якість"є цінова конкуренція при забезпеченні якості ексклюзивноговиробів. У зв'язку з цим фірма зможе не тільки зайняти плановану нішу нарегіональному ринку, а й закріпитися на ній, забезпечивши собі стабільнийгарантований збут.

Існуючий розкид цін на металопластикові конструкції - від 2300руб./м кв. до 3000 руб./м кв. Точно так само великі якісні відмінностіміж продукцією різних фірм та умовами замовлень.

Для того, щоб конкурувати з мінімальною ціною 2000 руб./м кв., ЗАТ
"Комфорт. Затишок. Якість" планує встановити мінімальну відпускну ціну
(найбільш простий варіант замовлення) - не більше 1900 руб./м кв. А _средняявідпускна ціна 1 м кв. умовної продукції складе 2000 руб./м кв., щоістотно нижче прийнятої практики. Дана ціна дозволить підприємствупрацювати з рентабельністю не менше 20%.

Великий досвід підприємства в будівельній діяльності, призначення накерівні посади кваліфікованих і вже зарекомендували себефахівців та ретельний відбір претендентів на робочі місця - все цеє додатковим суттєвим фактором успіху бізнесу.

Одним з основних способів просування товару на ринок буде реклама --самий потужний стимулятор попиту. ЗАТ "Комфорт. Затишок. Якість" плануєвикористовувати наступні канали поширення реклами:
. дві рекламні розтяжки на центральних вулицях міста протягом 6 місяців.

Вартість розміщення однієї рекламної розтяжки складає $ 1000. Витрати на цей вид реклами складуть: 2 * 1000 * 32 руб. * 6 = 384000 руб. на рік.

. реклама в газеті "ВА-БАНК": 1/4 газетної шпальти 4 рази на місяць. Витрати на цей вид реклами складуть: на місяць: 20000 руб. в міс.; на рік: 240.000 руб. на рік без урахування знижки; на рік з урахуванням знижки: 200000 руб. на рік;
. рекламний ролик на телебаченні ( "ТНТ"): 10 сек. х З рази на день = 0,5 хв. в день виготовлення ролика - 10000 руб. прокат ролика - 2000 руб. за 1 хв. на день: 1000 руб. місяць: 1000 руб. * 30 = 30000 руб. в міс.; на рік:

30000 руб. * 12 = 360000 руб. на рік без урахування знижки на рік з урахуванням знижки: 300000 руб. на рік.

РАЗОМ: рекламні витрати - 884000 руб. на рік

Стратегія рекламної кампанії: протягом першого місяця плануєтьсясформувати у потенційних споживачів про товар і фірму, у зв'язкуз чим в цей період доцільна найбільш інтенсивна реклама в засобахмасової інформації, тобто рекламні оголошення будуть виходити найбільшчасто. Потім протягом всього року необхідно постійно підтримувати всвідомості споживачів зацікавленість в даному продукті, у зв'язку з чимреклама буде з'являтися постійно, але трохи рідше.

2.6. План виробництва

2.6.1. Розрахунок обсягу випуску продукції

Передбачуваний обсяг продажів у 2003 - 2004 рр.. (м. кв.)

| | 2003 | | | |
| | - 2004 рр.. | | | |
| | Липень | Серпень. | Сент | жовтня. | Лист | Груд. | Січня. | Лютого. | Березень | Усього |
| | | |. | |. | | | | | |
| Готова | 416 | 416 | 500 | 500 | 582 | 665 | 748 | 749 | 832 | 5408 |
| продукція, м | | | | | | | | | | |
| кв. | | | | | | | | | | |
| Відсоток | 50 | 50 | 60 | 60 | 70 | 80 | 90 | 90 | 100 | |
| використанням | | | | | | | | | | |
| я потужності | | | | | | | | | | |

Планований режим роботи передбачає 1 зміну при 8 годинному робочомудні. Запланований фонд робочого часу - 21 день. Розрахунковапродуктивність цеху після виходу заводу на повну потужність [1]: 39,6 мкв. у зміну

- на місяць: 39,6 * 21 = 831,6 м кв. в міс.

- на рік: 10000 м кв. на рік

Повне освоєння потужностей планується до кінця першого кварталу 2004року, а до тих пір буде відбуватися поступове нарощування потужності.

2.6.2. Розрахунок обсягу обороту підприємства у вартісному вираженні (при повному (100%) завантаженні потужності)

Роздрібна відпускна ціна умовної одиниці продукції - 2000 руб./М кв.;

Обсяг випуску продукції в місяць - 831,6 м кв. в міс. Обсяг оборотупідприємства у вартісному вираженні:

- на місяць: 831,6 * 2000 = 1663200 руб./мес.;

- рік: 19958400 грн./рік. < p> 2.6.3. Розрахунок вартості закуповується обладнання

Вартість обладнання - 150000 $ (включаючи вартість монтажу). Урублевому вираженні це обладнання складе 150000 * 32 = 4800000 крб.

Митний збір складає 10%, або 480000 руб. Збір за митнеоформлення 0,15%, - 72000 руб.

РАЗОМ витрати на обладнання складуть - 5352000 руб.

2.6.4. Розрахунок витрат виробництва

Вартість матеріалів, необхідних для виготовлення склопакетів:

Витрата, ціна одиниці матеріалу, матеріальні витрати (в руб.) Зрозрахунку на одну умовну одиницю продукції (м кв.):
. скло (Ц = 36 руб./м кв.): норма витрати - 2м кв./м кв.; вартість витрат на одну усл. од. - 72 руб.;
. обичайка (Ц = 11 руб./м.): норма витрати - 4 м кв./м кв.; вартість витрат на одну усл. од. - 44 руб.;
. бутил (Ц = 35 грн./кг): норма витрати - 0,1 кг/м кв.; вартість витрат на одну усл. од. - 3,5 руб.;
. інші видаткові матеріали: вартість витрат на умовну одиницю - 5 руб.

Разом матеріальні витрати на виробництво одного м кв. склопакета -
124,5 руб.

Вартість матеріалів, необхідних для виробництва металопластиковихогороджувальних конструкцій (крім вартості склопакетів див. вище):

. пластиковий профіль (Ц = 22 руб./м.), норма витрати -0,5 м/м. кв.; вартість витрат на ум. од. - 11 руб.;

. металопрокат (Ц = 35,5 руб./м.), норма витрати -1,0 м/м кв.; вартість на ум. од. - 35,5 руб.;

. фурнітура, запірна арматура і інші витратні матеріали - вартість витрат на одну усл. од .- 44 руб.

Разом: 90,5 руб./м кв.

ВСЬОГО сумарні матеріальні витрати на одну усл. од. продукції - 215руб.

Витрати на матеріали:

. на місяць: 215 * 831,6 = 178794 руб./мес;

. на рік: 2145528 грн./рік.

Витрати на оплату праці:

Середньомісячні оклади: працівник АУ - 7000 руб.; основні робочі - 4500руб.; допоміжні робітники та охорона - 3000 руб.; прибиральники - 2500 руб.

Число працюючих:

Робітники цеху з виробництва склопакетів.
- Ділянка розкрою скла - 4 чол . (з них 2 - вспом. раб.)
- Ділянка розкрою метал, обичайки - 2 чол. (з них 1 - вспом раб.)
- Ділянка бутилювання - 3 чол. (з них 2 - вспом. раб.)
- Ділянка мийки - 7 чол. (З них 3 - вспом. Раб.)
- Ділянка гнучкі металеві. обичайки - 3 чол. (з них 1 - вспом. раб.)
- Ділянка збирання скла і рамки 8 чол. (з них 4 - всмог. раб.)
- Ділянка герметизації склопакета - 3 чол. (з них 1 вспом. раб.)
Всього в одну зміну - 30 чол.
Робочі:
. Ділянка складування - 1 чол.
. Ділянка розкрою профілю-2 чол.
. Ділянка розкрою арматури-2 чол.
. Ділянка зборки заготівель-2 чол.
. Ділянка фрезерування-2 чол.
. Ділянка зварювання профілю - 3 чол. (з них 2 - вспомог. раб.)
. Ділянка обробки швів конструкцій - 2 чол.
. Ділянка зборки конструкцій-2 чол.
. Ділянка нарізки штапиків-1 чол.
. Ділянка встановлення фурнітури-2 чол.
. Ділянка контролю якості-1 чол.
. Бригада упаковки готових конструкцій - 2 чол.
. Бригада доставки - 3 чол. (з них 2 - вспомог. раб.)
. Монтажна бригада - 10 чол.
Всього в одну зміну - 35 чоловік

Апарат управління:
. Директор-1 чол.
. Заст. директора - 1 чол.
. Бухгалтер-1 чол.
. Секретар-1 чол.
. Кошторисник-2 чол.
. Начальник зміни - 1 чол.
. Обліковець - 2 чол.
Всього - 9 осіб
Охорона та прибиральники:
. Охоронці - 3 чоловік
. Прибиральниці - 3 чоловік
Всього -12 осіб

РАЗОМ по цеху: 86 чоловік

Розрахунок місячного фонду з/п (грн.)

| Персонал | Кількість | З/п в | Фонд з/п в міс. |
| | | Міс. | |
| Основні робочі | 53 | 4500 | 238500 |
| Допоміжні робочі | 18 | 3000 | 54000 |
| АУ | 9 | 7000 | 63000 |
| Охорона | 3 | 3000 | 9000 |
| Прибиральники | 3 | 2500 | 7500 |
| Разом | 86 | | 372000 |

Витрати на паливо та енергію
. енергоспоживання - 30 кВт/год;
. вартість 1 кВт/год - 0.7 руб.;
. фонд робочого часу на добу - 8 год;
. місячний фонд робочого часу в годинах - 166 год.
Витрати на енергію в місяць: 166 * 30 * 0.7 = 3496 грн./міс.
Витрати на енергію на рік: 41952 грн./рік
. споживання палива на рік (котельня) - 3 тонн;
. вартість палива за 1т - 600 руб. Витрати на паливо на місяць
(середньорічні): 150 грн./міс.

Витрати на паливо на рік: 1800 грн./рік.
ВСЬОГО витрати на паливо і енергію: на місяць: 3646 руб.; На рік: 43752 руб.

Витрати на послуги зв'язку: на місяць: 3000 руб.; На рік: 36000 руб. < p> Амортизація:
Вартість власних основних засобів:
. обладнання - 4800000 руб.
. транспорт - 200 000 руб.;
. норма амортизації - 5% на рік
Амортизаційні відрахування:рік: (4800000 + 200000) * 0,05 = 250000 руб.; на місяць: 20833 грн./міс.

Витрати на рекламуна рік: 884000 руб.; на місяць - 73667 руб.

Транспортні (експлуатаційні) витрати:рік: 34.817 руб.; на місяць: 2.901 руб.

Оренда приміщень.площа - 200 м кв.; ставка - 250 руб./м кв./міс .. Орендна плата: вмісяць: 50000 руб.; на рік: 600000 руб.

Відсотки по кредитусума кредитування - 6666000 руб.; процентна ставка - 19% річних.
Фінансові витрати: на рік: 6666000 * 0,19 = 1266540 крб.; В месяц: 105545руб./мес.
Податки і відрахування.
Податкові платежі (податок на додану вартість - 20%)
Розрахунок податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету:а) ПДВ, що сплачується за виробництво продукції (послуг):

- на місяць: 1663200 * 0,167 = 277200 руб.;

- на рік: 3326400 руб.б) ПДВ, що сплачується постачальникам за поставку матеріалів і комплектуючих:

- на місяць: 178794 * 0,167 = 29858 руб.;

- на рік: 358303 руб.в) ПДВ, сплачений за енергоресурси:

- на місяць: 3646 * 0,167 = 609 руб.;

- на рік: 7308 руб.г) Сума ПДВ, що підлягає внесенню до бюджету:

- на місяць: 277200 - 29858 - 609 = 246733 крб.;

- на рік: 3326400 - 358303 - 7308 = 2960789 крб .

Єдиний соціальний податок - 35,6%

Таким чином, відрахування від ФОП: на місяць - 372000 * 0,356 = 132432 руб.;на рік - 1589184 руб.

Податок з продажів - 4%

На місяць - 1416467 * 0,04 = 56658 руб.; На рік - 679904 руб.

Поточні витрати на виробничу програму за статтями собівартостіна місяць, рік (грн.)

| Стаття | в місяць | в рік |
| 1. Матеріали та комппектуютіе | 178794 | 2145528 |
| Разом змінні витрати | 178794 | 2145528 |
| 1. Заробітна плата | 372000 | 4464000 |
| 2. Паливо та енергія | 3646 | 43752 |
| 3. Зв'язок | 3000 | 36000 |
| 4. Транспорт | 2901 | 34817 |
| 5. Реклама | 73667 | 884000 |
| 6. Оренда | 50000 | 600000 |
| 7. Амортизація | 20833 | 250000 |
| Разом постійні витрати | 526047 | 6312564 |
| 9. Відсотки | 105545 | 1266540 |
| 10. Резерви | 40058 | 480696 |
| 11. ПДВ | 246733 | 2960789 |
| 12. Відрахування від ФОП | 132432 | 1589184 |
| 13. Податок з продажу | 56658 | 679904 |
| Разом собівартість | 1286267 | 15435204 |

2.7. Розрахунок прибутку та рентабельності

Розрахунок прибутку та рентабельності

| Показники | Вартість (грн.) |
| | В місяць В рік |
| 5.1. Виручка від реалізації послуг | 1663200 | 19958400 |
| 5.2. ПДВ | 246733 | 2960789 |
| 5.3. Дохід з обороту | 1416467 | 16997611 |
| 5.4. Внутрішньовиробничі витрати | 850444 | 10205328 |
| 5.5. Податки і відрахування | 189090 | 2387520 |
| 5.6. Валовий прибуток | 376933 | 4523196 |
| 5.7. Податок на прибуток (ставка 24%) | 90464 | 1085567 |
| 5.8. Чистий прибуток | 286469 | 3347620 |
| Рентабельність | 22,27% |

Розрахунок прибутку та рентабельності здійснений, виходячи з прогнозованихобсягів виробництва (на місяць, рік), що склалися цін на одиницю продукції
(послуг), внутрішніх витрат фірми на виробничу програму при повнійзавантаженні потужності цеху.

За інвестиційному задумом підприємства, на зазначені в таблиціекономічні показники фірма виходить в березні 2004 р. за умовисвоєчасного запозичення шуканої суми.

Весь проект має окупитися приблизно за 1 рік після виходупідприємства на повну виробничу потужність.

Точка беззбитковості в грошовому виразі складає:
(641650/(1663200 - 178794)) * 1663200 = 718 935 руб. на місяць
У натуральному вираженні:
(641650/(1663200 - 178794)) * 832 = 359 кв.м. на місяць

Рентабельність: (286469/1286267) * 100% = 22,27%

2.8. Фінансовий план. Графік погашення кредитних коштів.

Фінансовий план інвестиційного проекту відображає динаміку надходження івитрачання коштів фірми при поетапному (помісячно) нарощуванніпотужності виробництва і реалізації.

Накопичення маси чистого прибутку по місяцях нарощування виробничоїпотужності відображається у рядку 3.1 "Фінансового плану".

Фінансову стійкість фірма купує у вересні 2005 р., колинакопиченої суми прибутку достатньо для погашення кредитних коштів.

Фінансовий план (план грошових надходжень і виплат у 2003 - 2004 р.)

З даних видів ризику найбільш значимими для даного підприємстває:по-перше, залежність від постачальників, оскільки вся діяльністьспрямована на взаємодію безпосередньо з одним постачальником длязабезпечення наскрізного виробництва, тим самим значно зменшуючи витрати;по-друге, зниження цін у конкурентів, оскільки це одне з основнихконкурентних переваг даного підприємства поряд з високою якістюпродукції;і нарешті, також один з найважливіших ризиків - це зростання цін на сировину іматеріали, оскільки це також може вплинути або на зниження прибутку, щов умовах розрахунку за кредитом вкрай несприятливо, або на зростання цін, аце в свою чергу веде до втрати знову ж одного з основних конкурентнихпереваг.

Інші ризики, як такі, на мій погляд, не досить актуальні,за винятком зростання податків, і тому особливої небезпеки для організаціїданого виду діяльності не представляють.
-----------------------< br>[1] Примітка: умовною одиницею продукції, як уже згадувалосяуніфікованої приймається вікно з двома ступенями відкривання розміром 1 м х
1 м.