Деякі проблеми кримінальної відповідальності за легалізацію доходів,
придбаних злочинним шляхом
Студ. Канукова Д. С., ст.
преп. Цоріева Е. С.
Кафедра правових дисциплін.
Північно-Кавказький
гірничо-металургійний інститут (державний технологічний університет)
Легалізація
злочинних доходів стала глобальною загрозою економічної та політичної
безпеки, у зв'язку з чим даний вид злочинної діяльності знаходиться в
центрі уваги правоохоронних і фінансових органів практично всіх країн
світу.
Враховуючи
зростаючі масштаби легалізації злочинних доходів, що завдають відчутної шкоди
не тільки економіці окремих країн, а й світовій економіці в цілому, у вирішення
питань протидії цьому явищу включилися Організація Об'єднаних
Націй, Рада Європи та інші міжнародні та регіональні об'єднання
держав. Одним з найважливіших підсумків роботи ООН стала прийнята 19 грудня 1988 у Відні Конвенція «Про
боротьбу проти незаконного обігу наркотичних засобів і психотропних речовин »
(Віденська конвенція) [1], яка зробила потужний вплив на подальше
розвиток процесу протидії відмиванню злочинних доходів.
Нормативно-правовою основою встановленого в РФ заборони на відмивання злочинних
доходів стала також Конвенція Ради Європи про відмивання, пошук, арешт та
конфіскації доходів від злочинної діяльності (Страсбург, 8 листопада 1990 р.) [2]. Ці Конвенції
привернули увагу країн-членів ООН та Ради Європи до проблеми легалізації, показавши
необхідність перегляду стратегії боротьби із злочинністю і виділення в
самостійний напрям все більше загострюється проблеми відмивання
«Брудних» грошей. Саме з кінця 90-х рр.. XX ст. термін «відмивання» став
юридичним поняттям.
Рішенням
розглянутої проблеми, беручи до уваги її згубний вплив на
світову економіку, була стурбована і «сімка» провідних країн світу. Відчуваючи
загрозу своїм національним інтересам і усвідомлюючи складність виявлення «відмитих» в
міжнародній фінансовій системі грошей, розвинуті держави дійшли висновку про
необхідності вироблення колективних заходів боротьби з цим явищем. Останнім
великим заходом двадцятого століття, проведеним ООН, стала політична
конференція високого рівня для підписання Конвенції ООН проти
транснаціональної організованої злочинності. Конференція проходила 12 - 15
Грудень 2000
в м. Палермо, Італія. У прийнятій Конвенції особливу увагу приділено заходам з
боротьбі з легалізацією доходів, отриманих злочинним шляхом.
Проблема
легалізації злочинних доходів обговорювалася також в ході проведення пленарного
засідання Групи розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (ФАТФ) 25
- 27 лютого 2004
в м. Парижі (Франція). ФАТФ проводить щорічні зустрічі, щоб проаналізувати
методи та тенденції відмивання злочинних доходів. Основна мета цієї роботи
полягає в тому, щоб отримати матеріали, які допоможуть особам, що формує
політику ФАТФ, у розробці та вдосконаленні стандартів з протидії
відмиванню злочинних доходів. Найвищою точкою дискусій ФАТФ є нарада
експертів 17 і 18 листопада 2003
р. в м. Оахака (Мексика), в якому взяли участь 35
юрисдикцій, у тому числі представники країн-членів ФАТФ [3].
Кримінальна
відповідальність за легалізацію (відмивання) грошових коштів або іншого
майна, придбаних незаконним шляхом, вперше була введена в російське
кримінальне законодавство в 1996
р. (з прийняттям КК РФ). Це пояснювалося тим, що
подібні діяння почали з'являтися в загальній структурі злочинів, а
міжнародною спільнотою вони були зараховані до розряду міжнародних
злочинів. У початковій редакції зазначеної статті, яка діяла до
Липень 2001,
встановлювалася кримінальна відповідальність за вчинення фінансових операцій та
інших операцій з грошовими коштами або іншим майном, придбаними
завідомо незаконним шляхом, а також за використання зазначених коштів або іншого
майна для здійснення підприємницької або іншої економічної
діяльності.
З
прийняттям Федерального закону 07.08.2001 N 115-ФЗ «Про протидію
легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом, і фінансуванню
тероризмом »(в ред. від 28.11.2007 р.) ст. 174 КК РФ була змінена: враховано ті
недоліки її конструкції, які виявили в процесі застосування. Фактично
стаття розділена на дві самостійні статті: ст. 174, яка встановлює
відповідальність за легалізацію грошових коштів або іншого майна,
придбаних іншими особами злочинним шляхом, та ст. 174.1, де встановлена
відповідальність за легалізацію грошових коштів чи іншого майна,
придбаних особою в результаті вчинення ним самим злочину.
Федеральним
законом від 08.12.2003 N 162-ФЗ статті 174 і 174.1 КК РФ були змінені.
Зміни торкнулися визначення розміру грошових коштів та іншого майна, з
якими раніше пов'язували настання кримінальної відповідальності. З примітки
до цих статтях було виключено вказівку на нижню межу грошових коштів і
іншого майна, легалізація яких вабила застосування кримінального покарання.
Законодавець у цьому питанні частково повернувся до КК РФ 1996 р. У відповідності до
новими редакціями двох статей, кримінальна відповідальність настає незалежно
від суми легалізованих грошових коштів та іншого майна, що є
невиправданим, оскільки, на нашу думку, це призведе до дестабілізації
слідчої та судової практики. Знову залишається неясним, за легалізацію який
суми можливе залучення до кримінальної відповідальності. Відповідно до
положень Федерального закону «Про протидію легалізації (відмиванню)
доходів, отриманих злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму »сумнівними
угодами, які необхідно відстежувати відповідним структурам, у тому
числі і Федеральною службою з фінансового моніторингу, є угоди на
суму, що перевищують 600 тис. р. І знову виникає питання, чи означає це, що
на наведену суму слід орієнтуватися правоохоронним органам, вирішуючи
питання про притягнення особи до кримінальної відповідальності? У той же час,
стосовно до інших складів злочинів, що містяться в главі 22 КК РФ,
великий розмір (за винятком аналізованих статей та статей 185, 185.1, 193,
194, 198, 199, 199.1) визначається сумою понад 250 тис. р. (примітка до ст.
169 КК РФ). Але ці діяння менш суспільно небезпечні, ніж ті, які пов'язані
фактично з приховуванням не тільки справжнього походження грошових коштів, а й
скоєних злочинів. Тому, як видається, нижній поріг залучення
до кримінальної відповідальності за легалізацію повинен бути не менш 250 тис. р.
Стаття
174 передбачає 2 способи вчинення злочину: 1) здійснення фінансових
операцій; 2) здійснення інших операцій з грошовими коштами або іншим
майном. У ст. 174.1 крім цих двох способів передбачається ще одна --
використання злочинно нажитого майна для здійснення
підприємницької або іншої економічної діяльності. При цьому за законом
відповідальність за статтею 174 КК РФ або за статтею 174.1 КК РФ наступає в тих
випадках, коли винною особою здійснена лише одна фінансова операція або один
угода з придбаними злочинним шляхом грошовими коштами або майном
[4].
Аналіз
санкцій інших статей глави 22 КК РФ показує, що законодавець недостатньо в
повною мірою врахував ступінь суспільної небезпеки злочинів, що містяться в ч.
2 ст. 174 та ч. 2 ст. 174.1 КК РФ. За легалізацію грошових коштів або іншого
майна, придбаного злочинним шляхом, як самим злочинцем, так і іншими
особами на суму, що перевищує 1 млн р., найсуворіше покарання - позбавлення
волі до 4 років. Для порівняння: незаконна підприємницька діяльність,
що здійснюється з порушенням ліцензійних умов і вимог і
супроводжується отриманням доходу на суму понад 250 тис. р., карається
позбавленням волі до 5 років (ч. 2 ст. 171 КК РФ). Таким чином, легалізація, під
усьому світі визнана злочином, що завдають істотної шкоди економіці та правопорядку,
є менш небезпечним злочином, хоча це не так.
Конфіскація
майна в санкціях особливо кваліфікованих складів аналізованих
злочинів даної групи була замінена - у зв'язку з її винятком із
системи покарань - на штраф як додаткове покарання в розмірі до
1 млн р. або іншого доходу засудженого за період до трьох років. Це рішення
представляється не цілком виправданим, тому що виникають сумніви в його
правильності та відповідності реальності.
Також
слід поставити на обговорення питання про виключення з диспозиції статей 174 та
174.1 КК РФ діянь, що виявилися в ухиленні від сплати податків (статті 198 і
199 КК РФ) і митних платежів (ст. 194 КК РФ), які є
злочинами та пов'язані з приховуванням частини коштів, що підлягають
обов'язковому перерахуванню в доход держави. Якщо говорити про правомірність
виключення окремих правопорушень, у тому числі і податкових, з кола діянь,
які можуть призвести до появи незаконних доходів, то з упевненістю можна
стверджувати, що такий підхід веде до створення законодавчих прогалин, які
використовує кримінальний світ у своїх корисливих цілях.
Позитивним
моментом вдосконалення законодавства слід вважати встановлення
великого розміру легалізованих коштів стосовно до статей 174 і 174.1 КК
РФ (а до інших статтях глави 22 КК РФ - великого збитку, доходу або заборгованості
у великому розмірі) у твердій грошовій сумі, а не в мінімальних розмірах оплати
праці. Це було зумовлено значними труднощами, які виникали у
правопріменітеля у зв'язку з постійно змінюються показником мінімального
розміру оплати праці, який встановлюється Федеральним законом від 19.06.2000
N 82-ФЗ "Про мінімальний розмір оплати праці" (з наступними змінами).
Порядок застосування мінімального розміру оплати праці під час кваліфікації
злочинів у ньому не було прямо визначено, тобто мала місце пробільних
закону. Працівники правоохоронних органів, грунтуючись на загальних положеннях
кримінального законодавства (про дію закону в часі, про зворотну силу
закону, про необхідність тлумачити всі сумніви на користь винного та ін) при
кваліфікації досліджуваних злочинів пропонували виходити з того розміру,
який діяв на момент вчинення злочину. При такому підході не
погіршувалося становище особи, яка вчинила злочин. Зокрема, на подібне
вирішення питання орієнтував нижчестоящі суди Верховний Суд [5].
Висновок.
У сучасному російському суспільстві сьогодні є об'єктивні економічні
умови для активної легалізації злочинних капіталів. Незаконний обіг
наркотиків, торгівля зброєю та радіоактивними матеріалами, проституція,
підпільний гральний бізнес, організована злочинність, нелегальна фінансова
і банківська діяльність, розкрадання державних коштів та банківських
фондів, нелегальне використання чужих авторських прав і торгових знаків,
незаконне виробництво та обіг алкогольної продукції - все це більш ніж
сприятливі передумови для виникнення значних нелегальних капіталів.
Для протидії злочинній діяльності необхідне прийняття узгоджених
заходів з протидії відмиванню «брудних» грошей, причому це повинно відбуватися
не тільки всередині стани, але і на світовій арені, тому що дані злочину
є транснаціональними. З метою більшого посилення кримінальної
відповідальності, слід було б включити в розглянуті статті КК і покарання
у вигляді позбавлення волі.
Список літератури
Збірка
міжнародних договорів СРСР і РФ. Вип. XLVII. М., 1994. С. 133 - 157.
Збори
законодавства РФ. 2003. № 3. Ст.203.
Звіт
ФАТФ з типологія відмивання злочинних доходів і фінансування тероризму за
2003 - 2004 рр..
Постанова
Верховного Суду РФ від 18 листопада 2004
р. № 23 «Про судову практику у справах про незаконне
підприємництво та легалізації (відмиванні) коштів або іншого
майна, придбаних злочинним шляхом »//БВС РФ. 2005. № 1.
Бюлетень
Верховного Суду РФ. 2001. № 4. С. 24.
Для
підготовки даної роботи були використані матеріали з сайту http://www.skgtu.ru/
