дивитися на реферати схожі на "Теорія і практика фіскальної політики в розвинених країнах і Росії"
Міністерство освіти Російської Федерації
Південноуральський Державний
Університет
Кафедра економічної теорії та світової економіки
Курсова робота
За курсом Макроекономіка
Теорія і практика фіскальної політики розвинених країн та Росії.
Виконав
Святкін
Євген
ЕіУ-214
Проверила:
Доцент
Данилова
І.В.
Г. Челябінськ, 2001 рік.
План.
1. Цілі та інструменти фіскальної політики.
2. Кейнсіанська теорія фіскальної політики, спрямована на сукупний попит.
1. Дискреційна фіскальна політика.
1. Експансіоністська фіскальна політика.
А) Збільшення державних витрат.
Б) Зниження автономних чистих податків.
В) Зниження ставок прибуткового податку. < p> 2. Рестрикційних фіскальна політика.
А) Зниження державних витрат.
Б) Збільшення чистих податків.
В) Збільшення ставок прибуткового податку.
2. Автоматична фіскальна політика.
3. Теорія економіки пропозиції.
4. Вплив фіскальної політики на державний бюджет.
4.1. Випадок з відсутністю податкової ставки.
2. Випадок, коли податкова ставка не дорівнює нулю.
5. Проблеми ефективності фіскальної політики.
1. Бюджет при повній зайнятості.
2. Ефект витіснення.
5.3. Тимчасові проблеми застосування.
4. Політичні проблеми.
Список використаної літератури.
Ласкаво просимо у світ фіскальної політики! Так з легкої руки Дж. М.
Кейнса прийнято називати галузь економіки, безпосередньо пов'язану звзаємодією державних органів і всіх інших суб'єктівгосподарської діяльності. Ця взаємодія досягається через системудержавних замовлень, оподаткування і трансфертних платежів. Оскількиздійснення державних витрат означає використання коштівдержавного бюджету, а податки є основним джерелом йогопоповнення, фіскальна політика зводиться до маніпулювання державнимбюджетом.
Фіскальна політика є дуже сильним зброєю. Деякіекономісти стверджують, що це, подібно атомну бомбу, надто потужнезброю, щоб дозволити окремим особам і урядам грати з ним; такщо було б краще, якби фіскальна політика ніколи не застосовувалася. Тимне менше, абсолютно безперечно, що, подібно до того, як жодна нація небуде сидіти склавши руки, дозволивши чумі косити населення, точно так само вкожній країні фіскальна політика завжди вступає в гру, як тількипочинає розвертатися депресія. Немає іншого вибору, крім того, щобспробувати направляти фіскальну політику у здоровому, а не в згубнийнапрямі. Кожен уряд завжди проводить деяку фіскальнуполітику, незалежно від того, усвідомлює воно це чи ні. Реальний питання вте, чи буде ця політика конструктивної чи вона буде неусвідомленою інепослідовною.
1. Цілі та інструменти фіскальної політики.
Серед численних завдань фіскальної політики, що утворюють так зване дерево цілей основними є:
1. стійке зростання національного доходу,
2. помірні темпи інфляції,
3. повна зайнятість,
4. згладжування циклічних коливань економіки.
Інструментарій фіскальної політики включає: маніпуляцію різними видами податків та податкових ставок, крім того, трансферні платежі та інші види державних витрат. Найважливішим комплексним інструментом і показником ефективності фіскальної політики є державний бюджет, що поєднує податки і витрати в єдиний механізм.
Різні інструменти по-різному впливають на економіку.
Державні закупівлі, утворюють один з компонентів сукупних витрат, а , отже, і попиту. Як і приватні витрати, державні закупівлі збільшують рівень сукупних витрат. Крім державних закупівель є ще один вид держвидатків. А саме - трансфертні платежі. Вони не включаються до ВНП, однак, вони входять і враховуються в особистому доході і наявному доході. Обсяг приватного споживання скоріше залежить не від національного, а від наявного доходу. Трансферні платежі опосередковано впливають на споживчий попит, збільшуючи наявний дохід домогосподарств. Інструментом негативного впливу на сукупні витрати є податки. Будь-які податки означають зменшення розмірів наявного доходу. Зменшення наявного доходу в свою чергу веде до скорочення не тільки споживчих витрат, а й заощаджень.
2. Кейнсіанська теорія фіскальної політики, спрямована на сукупний попит.
1. Дискреційна фіскальна політика.
дискреційна фіскальна політика-це свідоме маніпулюванняподатками та державними витратами, здійснюване урядом длязміни реального ВНП та рівня зайнятості, контролю за інфляцією істимулювання економічного зростання. Термін «дискреційний» означає, щоподатки і державні витрати змінюються на розсуд федеральногоуряду, тобто це відбувається не автоматично, а лише за згодоюуряду. Залежно від економічної ситуації в країні: наявностіекономічного спаду, або ж економічного зростання, дискреційна фіскальнаполітика підрозділяється на експансіоністську, що здійснюється вперіоди економічного спаду, її ще називають стимулюючої фіскальноїполітикою, і рестрикційних, яка проводиться в періоди економічногозростання, її інша назва - стримуюча фіскальна політика.
1. Експансіоністська фіскальна політика.
Гранична податкова ставка дорівнює нулю. Ця передумова полегшуєподальший аналіз. Експансіоністської зміна податкової ставки будерозглянуто пізніше.
Збільшення державних закупівель.
Припустимо, що економіка перебуває в стані спаду Рис. (1),
Реальний обсяг національного виробництва Y1 менше потенційно можливого
Yе. У даній ситуації присутній розрив ВНП? Y, який можналіквідувати збільшенням сукупних витрат від положення AE2 до кривоїсукупних витрат AE1, яка відповідає природному рівнювиробництва. І це можна викликати збільшенням державних закупівель. Тутж перед урядом стоїть питання: на скільки треба збільшитидержавні витрати, щоб повністю ліквідувати наявний розрив
ВНП. Це питання виникає через наявність мультиплікативного ефекту, сутьякого полягає в тому, що збільшення або зменшення сукупних витратвикликає аналогічні зміни у ВНП більшою мірою.
AE,
AS AS
AE1 = C + I +? G
AE2 = C + I
? AE =? G
? Y
Y1 Yе
Y
Рис. (1) Збільшення держзакупівель.
Розглянемо наступний числовий приклад: припустимо, що природнийрівень ВНП Ye = 5000 грошових одиниць, а реальний обсяг виробництва Y1 = 4000ден. од., при цьому гранична схильність до споживання МРС = 0,6. Поставимоперед собою мету визначити обсяг державних закупівель необхідних длядосягнення природного рівня виробництва. Так як збільшуючи витрати на
1 Д.Є. в результаті дії мультиплікатора витрат ми отримуємо величинуу кілька разів більшу вихідної, то, знаючи величину, що нам потрібноотримати у результаті (а це Yе-Y1 = 1000), і величину мультиплікатора витрат,яку можна підрахувати через МРС, не важко підрахувати величинузміни державних закупівель? G.
? Y = Kp *? G
Kp = 1/(1-MPC)
Kp = 1/(1 -- 0.6) = 2.5
? Y = 1000 Д.Є.
? G =? Y/Kp
? G = 1000/2.5 = 400 д. е.
З розрахунків випливає, що для того, щоб ліквідувати розрив ВНП = 1000Д.Є., необхідно збільшити державні закупівлі на 400 Д.Є., ефект відяких, під дією мультиплікатора витрат, буде дорівнювати 1000 Д.Є.
Зниження автономних чистих податків.
Але існує й інший шлях вирішення цього питання. Збільшитисукупне споживання можна через зменшення автономних чистих податків.
Чисті податки представляють собою різницю між податковими зборамидержави і величиною трансферних виплат. Про це правомірно говорити всвітлі того, що зниження автономних податків припускає збільшеннянаявного доходу, який, у свою чергу, використовується дляспоживання благ; трансфертні платежі збільшують располагаеми дохідодержувачів соціальних виплат.
Для експансіоністської фіскальної політики характерно зниженнявеличини автономних чистих податків. Це може статися: по-перше, череззниження самих автономних податків при незмінній величині трансфернихплатежів, по-друге, - внаслідок збільшення величини трансфертів принезмінною величиною автономних податків або синтезу двох попередніхваріантів. Будемо розглядати загальний випадок зменшення автономних чистихподатків, незалежно від того яким шляхом це виробляється. І зновупоставимо перед собою завдання знайти оптимальну величину, на яку слідзнизити автономні чисті податки (збільшити трансфертні виплати абоскоротити автономні податки).
Для автономних чистих податків існує свій мультиплікатор, якийрозраховується за формулою: КNT = MPC/(1-MPC). Використовуємо дані попередньогочислового прикладу:
? Y =? NT * KNT
KNT = MPC/(1-MPC)
KNT = 0.6/(1-0.6) = 1.5
? Y = 1000 Д.Є.
? NT =? Y/KNT
? NT = 1000/1.5 = 666.6 Д.Є.
За результатами розрахунків видно, що уряд повинен скоротити своїавтономні чисті податки в розмірі 666,6 Д.Є. Внаслідок цього скороченнябуде ліквідовано розрив ВНП, що дорівнює 1000 Д.Є.
Якщо зіставити результати числового прикладу в ситуації збільшеннядержзакупівель і зменшення автономних чистих податків, то наочно видно, щобільш ефективними є держзакупівлі. Це видно з того, що держзакупівлінеобхідно збільшити на 400 Д.Є. проти зниження автономних чистих податківна 666,6 Д.Є. Ця різниця в ефективності обумовлюється тим, щодержзакупівлі вже самі по собі є доповненням сукупного споживання, втой час як зменшення автономних чистих податків надає сім'ямдеякий додатковий дохід, за допомогою зменшення автономних податківабо ж трансфертних виплат, що вони спрямовують на споживання тількичастково, що, у свою чергу, обумовлено наявністю МРС. Для наочностіможна навести такий приклад: МРС = 0,6;
? G = 1000 Д.Є. ;? NT = 1000 Д.Є.
| Фаза | Збільшення | Збільшення реальних витрат на 1000 Д.Є. |
| циклу | реального доходу | |
| | | Збільшення держзакупівель | Скорочення чистих |
| | | | Податків. |
| 1 | | 1000 | |
| 2 | 1000 | 600 | 600 |
| 3 | 600 | 360 | 360 |
| 4 | 360 | 216 | 216 |
| 5 | 216 | 129,6 | 129,6 |
| ... | ... | ... | ... |
| | РАЗОМ: | 2500 | 1500 |
З даного табличного приклади наглядно видно, що первиннезміна держзакупівель вже на першій фазі є поштовхом сукупногоспоживання.
Збільшення ставок прибуткового податку.
Раніше аналіз вівся без урахування зміни процентних ставок прибутковогоподатку. Далі проаналізуємо зміна цього параметра. Дляекспансіоністської фіскальної політики характерно зниження ставокприбуткового податку. Механізм впливу зниження ставки прибуткового податку наобсяг національного виробництва легше і наочніше аналізувати начисловому прикладі (Рис 2).
AS
AE AS
AE2
AE1
2326
Y1 = 4000 Ye = 5000
Y
Рис. (2) Зміна податкової ставки.
Природний рівень реального доходу знову приймаємо рівним 5000 Д.Є.
При існуючій податково-бюджетній політиці: гранична податкова ставкаприймається рівною 30%, а гранична схильність до споживання - 0,6, заданопевний рівень планових витрат (крива АЕ1 на рис 2). Нахил кривоїпланових видатків у цих умовах буде дорівнює МРС * (1-t), тобто 0,42. Цеозначає, що величина мультиплікатора витрат становить Кр = 1/(1 -
МРС + МРС * t) = 1,72; загальні автономні витрати рівні 2326 Д.Є. (точкаперетину кривої планових витрат з вертикальною віссю). Розрахунковийрівень національного доходу (4000 Д.Є.) дорівнює добутку загальнихавтономних витрат (2326 Д.Є.) на мультиплікатор витрат (1,72).
Рівноважний рівень національного доходу може бути збільшений донеобхідного рівня в 5000 Д.Є. без якої-небудь зміни рівня автономнихвитрат у разі зміщення кривої планових витрат (в положення АЕ2 намалюнку). Це можна зробити за допомогою зниження граничної податкової ставкиз 30% до 11%. Нахил кривої планових витрат зросте в даному випадку з
0,42 до 0,53. Мультиплікатор витрат складе вже 2,15. Помноживши новиймультиплікатор витрат на колишню величину автономних витрат, одержимобажаний рівноважний рівень національного доходу в 5000 Д.Є.
Прикладом такої фіскальної політики є дії Уряду СШАв 1964 році, коли були значно скорочені індивідуальні такорпоративні прибуткові податки. Мета цих заходів полягала в тому,щоб стимулювати витрати на споживання та інвестиції, що малопризвести до більш високого рівня доходу і зайнятості.
2.1.2 рестрикційних фіскальна політика.
Для спрощення аналізу зміни величини держвидатків і автономнихчистих податків приймемо, що гранична податкова ставка дорівнює нулю.
Зменшення державних закупівель.
AS,
AE
AS
AE2
AE1
? AE =-- 400
? Y = 1000
Ye = 5000 Y1 = 6000 Y
Рис (3) Зменшення держзакупівель.
На малюнку 3 представлена ситуація економічного зростання при незмінномукількості ресурсів, коли планований рівень національного виробництва
Y1 більше природного рівня Ye, що викликане збільшенням сукупногопопиту, який провокує зростання національного виробництва вищеприродного рівня. Якщо в подібній ситуації з боку уряду непослідує коригуючих заходів, то економіка буде знаходитися вперевантаженому стані і при наявності гнучких цін збільшить темпи інфляції.
Надлишок реального національного доходу виникає за рахунок очікуваногоперевищення рівня автономних витрат на величину? AE (вертикальний розривміж кривими АЕ1 і АЕ2). Цей розрив можна ліквідувати за допомогою заходівфіскального характеру, аналогічних експансіоністським, але маютьпротилежне напрямок. Тобто в даному випадку уряду необхідноскоротити державні закупівлі з метою скорочення сукупних витрат.
І знову перед урядом постає питання: на скільки потрібно скоротитидержавні закупівлі, щоб реально планований обсяг національноговиробництва відповідав його природного рівня. І знову, це питаннявикликаний тим, що в економіці присутня мультиплікативний ефект. Але такяк мультиплікативний ефект діє як в напрямку підвищеннясукупних витрат так і протилежному напрямку, то урядовізакупівлі варто скоротити на величину меншу ніж розрив між реальнопланованим і природним обсягами виробництва.
І знову, звернемося до числовому Наприклад, тільки реально планованийобсяг виробництва візьмемо рівним 6000 Д.Є., Ye = 5000д.е., граничнасхильність до споживання МРС = 0,6. Уряду необхідно скоротитипланований обсяг виробництва на 1000 Д.Є. =? Y.
? Y =? AE * Kp
Kp = 1/(1-MPC)
Kp = 2.5
? AE =? G
? G =? Y/Kp
? G =- 1000/2.5
? G =- 400 Д.Є.
З розрахунків видно, що уряду слід скоротити держзакупівлі на
400 Д.Є.; цей поштовх під дією мультиплікатора витрат призведе доскорочення планованого обсягу виробництва на 1000 Д.Є.
Збільшення автономних чистих податків.
Так як рестрикційних фіскальна політика застосовується під часекономічного зростання, під час якого доходи населення зростають, а,отже, зростає й сукупне споживання, то для скороченнясукупних витрат досить скоротити наявний дохід домогосподарств.
Це можна здійснити шляхом урізання трансфертних виплат та збільшенняподатків, що в рівній мірі призведе до бажаного результату.
Як і раніше, щоб не говорити про всі можливі шляхирестрикційних скорочення сукупних витрат, можна скористатисякомплексним показником - автономними чистими податками. Цей показникпоєднує в собі відразу три можливі варіанти проведення рестрикційнихфіскальної політики: збільшення автономних податків, скорочення трансфернихвиплат і їх синтез, тобто одночасне їх застосування.
Якщо розглядати числовий приклад з ситуацією необхідностірестрикційних фіскального втручання, то збільшення автономних чистихподатків варто проводити за тією ж схемою, що і в ситуації з розривом ВНП,тільки спрямованість даних дій повинна бути діаметральнопротилежною. За розрахунками, збільшення автономних чистих податків маєвідбутися в розмірі 666,6 Д.Є. Цей імпульс викличе, під дієюмультиплікативного ефекту, скорочення планованого рівня сукупнихвитрат до його природного рівня. В результаті чого перевантаженняекономіки буде ліквідована.
Збільшенняставки прибуткового податку.
AS,
AE
AS
AE1
t AE2
3158
Ye = 5000 Y1 = 6000 Y
Рис (4) Збільшення ставок прибуткового податку.
Застосування такого інструменту фіскальної політики як граничнаподаткова ставка досить ефективно. У разі необхідності рестрикційнихвтручання в економіці застосування цього інструменту дозволяє скоротитипланований рівень сукупних витрат.
Для наочності звернемося до прикладу. Природний рівеньнаціонального виробництва дорівнює 5000 Д.Є., реально планований - 6000Д.Є., гранична схильність до споживання дорівнює 0,6, гранична податковаставка дорівнює 20%. (Ці дані відповідають кривий АЕ1 на малюнку 4.)
Нахил кривої планових витрат дорівнює МРС (1-t), тобто 0,48; Складниймультиплікатор витрат дорівнює 1/(1-МРС + МРС * t) = 1,9. Звідси випливає, щорівень автономних витрат дорівнює 3158 Д.Є., так як реально планованийобсяг сукупних витрат дорівнює добутку мультиплікатора витрат наавтономні витрати. Так як рівень автономних витрат залишається незмінним,то ми можемо знайти новий мультиплікатор, який буде відповідати новійграничної процентної ставки, він дорівнює 1,6. Знаючи формулу складногомультиплікатора витрат і його значення, ми можемо знайти ту ставкуприбуткового податку, яку слід встановити уряду для тогощоб скоротити планований рівень витрат до природного рівня. Упідсумку виходить, що граничну податкову ставку слід підвищити до 38%.
При цьому нахил нової кривої сукупних витрат буде дорівнює 0,37, тобто врезультаті збільшення податкової ставки кут нахилу кривої сукупнихвитрат скоротився, що й відображає графік.
2.2. Автоматична фіскальна політика.
Автоматична (недіскреціонная) фіскальна політика - цеавтоматична зміна величини державних витрат, податків ісальдо державного бюджету в результаті циклічних коливаньсукупного доходу. Недіскреціонная фіскальна політика передбачаєавтоматичне збільшення (або зменшення) чистих податкових надходжень додержавний бюджет у періоди зростання (або зменшення) ВНП, якенадає стабілізуючу дію на економіку. Ці змінивідбуваються під дією вбудованих стабілізаторів.
Вбудований (автоматичний) стабілізатор - це економічний механізм,що дозволяє знизити амплітуду циклічних коливань рівнів зайнятості тавипуску, не вдаючись до частих змін економічної політикиуряду. Вбудовані стабілізатори економіки щодо пом'якшуютьпроблему тривалих часових лагів дискреційною фіскальної політики,тому що ці механізми включаються без безпосереднього втручанняуряду.
Такими автоматичними стабілізаторами є:
1. прогресивна податкова система, яка стримує зростання сукупногопопиту в періоди економічного росту, тому що в міру зростання доходунаселення зазнає більш високою ставкою податків, і, навпаки, призменшення доходу, викликаного економічним спадом, відбувається стимуляціясукупного попиту, тому що відбувається збільшення наявного доходувнаслідок зниження податкової ставки.
2. допомоги по безробіттю та інші соціальні виплати, які в ситуаціїекономічного спаду збільшуються внаслідок збільшення числа безробітних,і, навпаки, за наявності економічного зростання, в результаті якоговідбувається зниження безробіття, дані виплати автоматично знижуються.
Розглянемо механізм дії автоматичного стабілізатора.
G, T
Бюджетні Бюджетні дефіцити надлишки T ` < p> T = Ta + tY
G = const
G = Ga-yY
Y1 Yo Y2
Y
Рис. (5) Дія вбудованого стабілізатора.
Якщо економіка перебуває у фазі циклічного підйому Y2> Y0, то,внаслідок збільшення доходів, відбувається автоматичне збільшенняподатків, тому що величина податкових надходжень залежить від автономних податків
(Та) та податків, які є залежними від величини доходів (tY).
Одночасно з цим, внаслідок збільшення зайнятості, відбувається зниженнядержвидатків. І все це призводить до утворення бюджетного надлишку тастримування інфляції.
Якщо ж економіка переживає спад Y0> Y1, то зменшуються податки, ізростають державні витрати. В результаті цього утворюється бюджетнийдефіцит на тлі відносного зростання сукупного попиту і обсягувиробництва, що обмежує глибину спаду.
Величини циклічних дефіцитів і надлишків визначаються ступенем
«Крутизни» графіків податкової і видаткової функцій. Кут нахилу податковоїфункції Т визначається величиною граничної податкової ставки t, а кутнахилу функції державних витрат G - величиною, якахарактеризує співвідношення між зміною суми одержуваного трансферту ізміною величини доходу. Відповідно, чим вище рівень доходу, тимвище внесений податок і нижче трансферт, що отримується від держави.
Навіть у тому випадку, коли всі державні витрати G спрощенопредставлені як незмінна величина, не залежних від динаміки поточногодоходу, ступінь вбудованої стабільності економіки виявляється тим вище, ніжвище за рівень податкових ставок t, і чим, відповідно, крутіше лінія Т. Вположенні Т `величини циклічних бюджетних дефіцитів і надлишків більше,ніж в положенні Т, і тому вбудовані стабілізатори роблять більшсильний вплив на зростання або зниження сукупного попиту.
Вбудовані стабілізатори не усувають причин циклічних коливаньрівноважного ВНП навколо його потенційного розміру, а лише обмежуютьрозмах цих коливань.
В даний час автопілот може тримати літак майже стабільно,поки пілот дрімає. Але, якщо відбулося щось незвичайне, пілот повинен зновувзяти штурвал. Ще ніхто не знайшов пристосування, що володіє всієюгнучкістю людини. Точно так само і в соціальній сфері: ні одна нація ще недосягла тієї стадії, щоб створити для себе набір конституційних процедур,які виключили б необхідність проведення дискреційною політики.
3. Теорія економіки пропозиції.
Вкрай нестійке, повільне з частими спади і високим рівнемінфляції розвиток економіки ряду провідних західних країн в 60-70-і рокипородило кризу кейнсіанського регулювання. На початку 80-х років Рейган в
США і Тетчер у Великобританії докорінно змінили державнуекономічну політику, зробивши ставку на погляди та рекомендаціїпредставників неокласичного, ліберального напрямку в економічнійтеорії. Цей напрямок одержав назву теорії економіки пропозиції.
Теорія економіки пропозиції базується на принципах неокласичноїтеорії про внутрішню стійкості капіталістичної системи, заснованої надосконалої конкуренції. В якості рушійної сили економічного зростанняприхильники цієї теорії висувають на перше місце норму чистого прибутку накапітал, тобто прибутку за вирахуванням податків. У центр аналізу вони поміщаютьіндивідуума, економічна діяльність якого визначається йоговподобаннями, суб'єктивними мотивами і стимулами.
Теорія пропозиції на відміну від кейнсіанського підходу до фіскальноїполітиці розглядає наслідки впливу заходів держави напропозиція факторів виробництва, а не на сукупний попит.
Найважливішим постулатом теорії пропозиції є твердження, щозміна податків і державних витрат впливає спочатку навідносні ціни, тобто ціни одних товарів або виробничих факторівпо відношенню до інших, а вже це веде до змін у доходах. Фіскальнаполітика дійсно впливає практично на всі відносні ціни. Алеособливе значення в теорії пропозиції надається впливу держави навідносну цінність для індивідуумів, по-перше, праці і дозвілля, і, по -друге, процесів заощадження і споживання. Тільки після того, якекономічні агенти відреагують певним чином на змінувідносних цін, змінюються їхні доходи. Прибутковий податок і податок засоціального страхування стягуються з доходу від праці, але вони не справляються зблаг від дозвілля. Тому зменшення ставки заробітної плати внаслідоксправляння податків призводить до зменшення вартості дозвілля в порівнянні звартістю праці і до виникнення ефекту заміщення, тобто скороченнячас роботи та збільшення тривалості дозвілля. Точно так самоподаткова система збільшує вартість заощадження по відношенню до вартостіпоточного споживання, тому що споживання практично не обкладаєтьсяподатком, а дохід від заощаджень в момент його реалізації обкладається.
Варто сказати і про вплив на відносні ціни державнихвитрат в інтерпретації теорії пропозиції. Різким нападкам піддаютьсярізні соціальні програми, і в першу чергу - виплата допомоги побезробіттю. Їх розглядають як «негативний податок на дозвілля», що заохочуютьйого і що зменшує втрати від неучасті у виробництві, що викликає зрушення ввикористанні часу і ресурсів у бік збільшення дозвілля. Звідсиприхильники теорії пропозиції роблять висновок, що допомоги з безробіттязбільшує її в періоди економічних спадів і стримує зростання зайнятостіпід час економічного зростання. Значний вплив надають деякідержавні витрати і на відносну цінність заощадження іспоживання. Такі державні витрати, на їхню думку, сприяютьскорочення заощаджень, тому що при прийнятті економічних рішеньдозволяють розраховувати на допомогу держави. До таких держвидатків вонивідносять: субсидії промисловим підприємствам, урядовегарантування кредиту, фінансування науково-технічних досліджень,витрати на розвиток інфраструктури.
Все це підтверджує, що найважливішою відмінністю теорії пропозиції відкейнсіанської є твердження про первинний вплив заходівфіскальної політики не на доходи економічних агентів, а на відносніціни.
Крім цього існують і інші відмінності. Одним з таких відмінностейє твердження прихильників економіки пропозиції про те, що в основупотрібно ставити не витрати, а заощадження, в яких вони бачать головний фактор,визначає накопичення капіталу. У зв'язку з цим вони виступають зазбільшення заощаджень і відносне скорочення споживчого попиту.
Інша риса економіки пропозиції - висунення податків на рольголовним інструментом фіскальної політики. Причому політики, що використовуєінші методи та здійснює інші цілі, ніж кейнсіанська.
Прихильники економіки пропозиції стверджують, що для вирішенняекономічних проблем, досягнення довгострокового неінфляційного зростаннянеобхідно впливати безпосередньо на виробництво шляхомширокомасштабного і цілеспрямованого зниження податків. Значення,надавало в теорії економіки пропозиції податках, знайшло відображення вкривої Лаффера.
t,%
100 t2
te
t1
0
T1, 2 Te T
Рис (6) Крива Лаффера.
Відповідно до кривої Лаффера збільшення податкової ставки до рівня te будезабезпечувати збільшення податкових надходжень, максимум якихдосягається в Те. Однак подальше збільшення податкової ставки підірвестимули до виробництва. У результаті величина національного доходу, оподатковуваногоподатком, буде падати так швидко, що, не дивлячись на зростання податкової ставки,сума податкових надходжень стане скорочуватися.
Крива Лаффера використовується прихильниками теорії економіки пропозиціїдля доказу твердження про те, що результатом скорочення податковихставок з'явиться не зменшення, а збільшення загальних податкових надходжень. І відсюди вони роблять висновок про те, що поряд зі стимулюванням економічногозростання і ділової активності з допомогою радикального полегшення податковоготягаря може бути вирішена і проблема державних доходів.
Прихильники теорії економіки пропозиції, з-за розбіжностей зкейнсіанством, дають зовсім інші рекомендації з проведення фіскальноїполітики.
Вони стверджують, що зміни в податковій структурі, навіть ті, якіне тягнуть за собою зміни загальної суми податків, можуть надатизначний вплив на загальний рівень і структуру економічноїактивності. Головною змінної вони вважають граничні ставки, тому щосаме вони впливають на відносні ціни, стимули і економічну поведінкуіндивідуумів, впливаючи на вибір і розподіл ресурсів і,отже, на реальну економічну активність. Оскільки змінаграничних податкових ставок може відбутися без зміни загальної сумиподаткових зобов'язань населення, то цілі економічної політики можуть бутидосягнуті і без зміни бюджетної позиції, тобто освіти дефіциту абопрофіциту. Тому альтернативу кейнсіанській фіскальній політиці прихильникиекономіки пропозиції вбачають у скороченні граничних податкових ставокна прибуток корпорацій та особисті доходи.
Ефективність зниження податків, за твердженням прихильників теоріїекономіки пропозиції, в значній мірі залежить від «набору»заходів фіскальної політики. Так як будь-який захід постимулювання пропозиції виробничих ресурсів впливаєі на сукупний попит, то кінцевий результат цих заходів визначаєтьсявзаємодією ефекту доходу, який має на увазі зростання доходівекономічних агентів внаслідок зниження податків, і що тим самимведе до зниження бажання брати участь у виробничій діяльності, іефекту заміщення, який навпроти передбачає заміщення дозвілля працеювнаслідок збільшення вартості праці. Інший важливий елемент фіскальноїполітики - зниження державних витрат, яке повинно проводитисяодночасно зі зниженням податкових ставок. Скорочення державнихвитрат, рівне за величиною можливого зниження податкових надходжень добюджет через зниження податкових ставок, залишить у розпорядженніекономічних агентів приблизно той же дохід, що й раніше. При цьомуоб'єктом при скороченні державних витрат є соціальнівитрати, тому що саме їхні прихильники теорії економіки пропозиціїрозглядають як головний дестімулятор трудових зусиль і заощаджень. Задумку прихильників економіки пропозиції, така комбінація заходівфіскальної політики повинна забезпечити довгостроковий неінфляційнийекономічне зростання, що і є головною метою економічноїполітики.
4. Вплив фіскальної політики на державний бюджет.
Так як основним показником ефективності застосування фіскальноїполітики є державний бюджет, то варто розглянути впливрізних інструментів фіскальної політики на цей показник.
4.1. Випадок з відсутністю податкової ставки.
У даному випадку приймемо, що податкова ставка дорівнює нулю, тобто обсягподаткових надходжень залежить тільки від автономних податків, які не єфункцією від доходу. Будемо розглядати вплив окремих інструментівфіскальної політики на державний бюджет при незмінному фіскальномудії, тобто вплив інших, не розглянутих інструментів,залишається незмінним. Це значно спрощує аналіз і дозволяє простежитивплив окремих інструментів фіскальної політики в більш наочній формі.
Розглянемо вплив збільшення державних закупівель на стандержавного бюджету. Так як державні закупівлі відносяться до числадержавних витрат, то при незмінному фіскальному дії слідговорити про утворення дефіциту державного бюджету внаслідок їхзбільшення. І відразу постає питання, якого розміру виникає дефіцит? Дативідповідь на це питання можна простеживши послідовність змін доекономічні показники: збільшення державних закупівель збільшуєсукупні витрати, які в свою чергу, через дію мультиплікаторадержавних витрат збільшують обсяг національного виробництва. Нацьому все і закінчується. Так як величина податкових надходжень, якіформують державні доходи, не залежить від величини національногодоходу, то додаткових надходжень до державного бюджету невиникає. Звідси логічно випливає, що величина дефіцитудержавного бюджету буде дорівнювати зміні державних закупівель.
Вплив зміни автономних чистих податків на стандержавного бюджету можна розглядати на прикладі збільшення розміруавтономних податків, тому що вплив зміни автономних податків ітрансферних платежів за абсолютною величиною рівні, тільки автономніподатки впливають на дохідну частину державного бюджету, а тр?? нсфертниеплатежі - на його видаткову частину. Трансферти іноді ще називаютьнегативними податками.
Механізм впливу збільшення автономних податків на стандержавного бюджету при незмінному фіскальному впливі виглядаєнаступним чином: збільшення автономних податків, тобто збільшення доходівдержавного бюджету, утворює позитивне сальдо державногобюджету, розмір якого дорівнює тій сумі, на яку були збільшеніавтономні податки. Це пояснюється тим, що навіть при скороченні обсягівнаціонального виробництва, яке відбувається за допомогою зниженнясукупних витрат, величина податкових надходжень до державногобюджет зросте, тому що величина податкових надходжень не залежить відвеличини національного доходу.
Можна зробити висновок, що у випадку, коли податкова ставка відсутня,величина дефіциту державного бюджету або його профіциту будуть рівнітих змін у статтях держбюджету (доходної чи видаткової), яківикликані тим чи іншим інструментом фіскальної політики.
4.2. Випадок, коли податкова ставка не дорівнює нулю.
Даний аналіз дозволяє поглянути на дану проблему більшреалістично, тому що в сучасній економіці практично завждиприсутня податкова ставка.
Розглянемо вплив державних закупівель на стандержавного бюджету з урахуванням того, що податкова ставка присутня.
Для наочності розглянемо малюнок 7.
Малюнок (7) Вплив збільшення держзакупівель на дефіцит держбюджету.
Припустимо, що уряд вирішив збільшити обсяг державнихзакупівель. Даний захід збільшує сукупні витрати АЕ на величину
? G. Під дією мультиплікатора державних витрат, що враховуєподаткову ставку, національний дохід збільшується на величину? Y. Принаявності податкової ставки величина податкових надходжень стає функцієювід доходу, внаслідок чого зростають податкові надходження до бюджету навеличину? T. Отже, дефіцит державного бюджету буде меншетієї суми, на яку були збільшені видатки державного бюджету, тобтовеличини збільшення державних закупівель. У результаті дефіцитдержавного бюджету буде дорівнює різниці між величиною збільшеннядержавних закупівель і тієї додатковою сумою податкових надходжень,яка надійшла до держбюджету внаслідок збільшення національного доходу.
Для того щоб спростити розрахунки зазвичай застосовують так званиймультиплікатор впливу державних закупівель на сальдо державногобюджету. Його можна розрахувати наступним чином:
? B = B2-B1 =? T-? G =
'? Y * t-? G =? G * KG * t-? G =
=? G * (KG * t-1), де KG *- складний мультиплікатор держзакупівель.
(KG * t-1) - це і є мультиплікатор впливу державних закупівельна сальдо державного бюджету. Цей мультиплікатор менше одиниці іце показує, що при збільшенні держзакупівель виникає дефіцитдержбюджету менше величини їх зміни, а при скороченні держзакупівель --профіцит буде так само менше суми зниження держзакупівель
