дивитися на реферати схожі на "Тіньова економіка - причини, масштаби, роль"

Курсова робота з економічної теорії

Тема: "Тіньова економіка - причини, масштаби, роль"

Виконав студент

економічного факультету

Санкт-Петербург

2002

Введення

В економічній науці є чимало недосліджене. Але, мабуть, важкознайти інший такий приклад, коли масштаби економічного явища і ступіньйого вивченості були б настільки непорівнянні. Ця проблема тіньовоїекономіки, яка охоплює всі сфери життєдіяльності суспільства.

Тіньова економіка являє собою дуже важкий для дослідженняпредмет: це феномен, який відносно легко визначити, але неможливоточно виміряти, тому що практично вся інформація, яку вдаєтьсяотримати вченому-економісту, є конфіденційною і розголошенню непідлягає.

Тіньова економіка представляє інтерес, перш за все з точки зору всьоговпливу на протікання більшості звичайних, нормальних, економічнихявищ процесів: формування і розподіл доходу, торгівлі,інвестування та економічного зростання в цілому. Цей вплив тіньовихвідносин в Росії настільки велика, що становить небезпеку дляекономічної безпеки та суверенітету держави в цілому і абсолютноочевидна необхідність їх аналізу.

Багато російські фахівці, як правило, схиляються до того, щотіньова економіка охоплює три сектори:

1. Підпільний бізнес - заборонені законом види економічної діяльності: торгівля зброєю та наркотиками, рекетірство, вбивства на замовлення тощо

2. Неофіційна економіка - легальні види економічної діяльності, де виробництво товарів і послуг не фіксується офіційною статистикою, приховування від податків, неформальна зайнятість і т.п.

3. Фіктивна економіка - економіка приписок, спекулятивних угод, хабарництва, шахрайства і т.п.

Що стосується розмірів капіталу, незаконно обертається в торговихопераціях. За даними Держкомстату Росії, обсяг тіньової економіки складає
25% від ВВП на початок 1997 г, враховуючи сумарний облік викривлення данихторгівлі (приблизно 40% товарообігу), з надання індивідуальних послугнаселенням (60%), з обліку житлових послуг (18% вартості зареєстрованихпослуг), з прихованою оплаті праці, в тому числі з урахуванням «змішаних доходів»
(20%). Однак з урахуванням підпільної і неофіційною економік, за оцінкамиправоохоронних органів, ця цифра коливається близько 50%!

Трохи історії

Існує точка зору, що реформи 90-х рр.. є економічним
"Післямовою" до глибинних процесів зростання тіньової кримінальної економіки,що відбувалися в роки застою. Реформи лише вивільнили властиві тіньовоїекономіці автономні механізми регулювання, пов'язані, перш за все, знасильством.

Як компенсуючого противаги, що пом'якшує жорсткі господарськірегламентації і сприяє виживанню самої одержавленою системи,виступав недержавний сектор, що включав промислову кооперацію (до
1960 р.), споживкооперації, колгоспи, особисте підсобне господарство і навітьприватну практику (до 1985 р. було зареєстровано 64 тис. чоловік,займалися приватною практикою). Недержавний сектор, в певномусенсі, створив правові та матеріальні передумови функціонування тіньовихвідносин.

Проте влада розуміли, що без недержавного сектора і неформальнихвідносин одержавлена господарська система не могла існувати,тому є чимало прикладів.

Офіційно обсяг підрядних-будівельних робіт в цілому по країні в 1960 -
1980 рр.. планувалися істотно вище, ніж що були в них врахованівиробничі ресурси. Але що працювали в той час неформальні бригади
(часто переслідувані) створили практично всю сільську виробничу іпобутову інфраструктуру (корівники, лазні, школи, магазини тощо).

Неформальні відносини не без зацікавленості та участі влади тонковписувалися в систему господарювання протягом всіх років існуваннярадянської системи. При необхідності вони використовувалися владою вполітичних цілях:

. 30-ті роки - у формі боротьби з неразоблаченним "кулаком";

. 60-70-е - з "приватником";

. 80-е - з "особами, які отримують нетрудові доходи";

. 90-е - з новими підприємцями - "кооператорами".

Власники приватних підсобних господарств періодично вважалися соціальнимзлом, хоча тривалий час продовольчий фонд в країні з багатьохпродуктам розраховувався і планувалася без урахування потреб сільськогонаселення. Таким чином, самозабезпечення вважалося неформальнимставленням.

Досить складний аналіз способів і видів, у яких виявлялисясправжні неформальні відносини. Кожен з носіїв вибирав свої, зручнійому способи виходячи з соціально-економічних, територіальних,національних та інших особливостей, умов і традицій. У Росії з їїісторичною тенденцією тяжіння до колективістським традиціям довгий часпереважною формою самоорганізації населення і відповідно реалізаціїнеформальних відносин були (і залишаються) різноманітні види кооперації.
По-перше, існували неформальні кооперативи, яким було властивевідповідні принципи і риси: переважання економічної рівностіусередині кооперативу, відособленість по відношенню до інших організацій ізахист своїх групових інтересів. По-друге, були сімейні освіти зверховенством лідера, що діє в інтересах сім'ї.

Доходи, які контрагенти тіньової економіки одержували в системіадміністративного розподілу ресурсів, були дуже значні:
31,8 млрд. руб. в 1975 р., 52,5 млрд. руб. в 1980; 74,3 млрд. руб. в 1985,
55,3 млрд. руб. в першому півріччі 1989р. Відповідно по відношенню до фонду оплати праці в СРСР ці доходи склали: 13,8%; 17,9%; 21,1%; 25,4%.

Фактори збільшення обсягу тіньової економіки < p> Перехід від системи адміністративного розподілу ресурсів до ринковогомеханізму розвитку означає зміну динаміки номінальних показників.
Перехід сприяє зростанню сфери "агресивної координації", коли угодиукладаються під впливом сили, минаючи мораль і закон.

В ході реформ було фактично ліквідовано механізм контролю влади збоку суспільства. На сьогоднішній день, на жаль, не можна дати нідостовірної оцінки фінансових ресурсів, так як Мінфін ретельно приховуєбагато даних, ні з'ясувати обсяг приватизаційної власності. Втім,і у випадках розтину самих серйозних зловживань владою ніякихсанкцій не застосовується. Все це сприяє розподілу власності ібюджетних грошей кримінальними структурами.

Світовий досвід свідчить про те, що вийти з пастки тотальноїкриміналізації соціально-економічних відносин досить-таки важко.
Адже якщо національне багатство розподіляється між кланами, має місцеякийсь варіант феодалізму, при якому не діють механізмиекономічного зростання. Аналіз причин того, що відбувається призводить, на жаль, долідируючої ролі держави. Далі наведені деякі докази:

У 1992 р. держава почала з того, що фактично ліквідувалонакопичення громадян. При спровокованою гіперінфляції практично не буловжито жодних заходів для того, щоб зберегти трудові заощадженнядесятків мільйонів людей в ощадних банках. Паралельно відбуласядуже серйозна криміналізація фінансового сектора. У тому ж році
Центробанк Росії розподіляв в умовах високої інфляції кредити підвисокий негативний відсоток, і ті, хто стояв "у годівниці", отрималиколосальні доходи.

У 1993 р. розгорнулася спонтанна приватизація знизу, коли всім булодозволено вистачати державне майно за принципом "хто перший". Урезультаті в економіці взяли гору стереотипи чисто хижацькогорозподілу: підприємницька енергія була спрямована не на створеннянового, нарощування економічної активності та підвищення ефективностівиробництва, а на переділ майна, що забезпечувало найбільші бариші.

В кінці 1993 р. відбулося, згортання демократичних інститутівконтролю влади над суспільством. І після цього почалася легалізаціякримінальної діяльності. Якщо раніше гроші з бюджету кралипереважно в нелегальних формах, то, починаючи з осені 1993 р.,урядові структури пішли шляхом надання легальногонезаконних пільг "придворним" комерційним структурам. Відповідніприклади добре відомі, їх сукупність свідчить про те, що вгрошово-бюджетній сфері легалізація кримінальних відносин - фактдоконаний.

Відома грошова політика 1994 призвела до того, що істотначастина господарських відносин поступово трансформувалася і перейшла втіньовий сектор. Штучно викликаний криза ліквідності в розрахунках вреальному секторі економіки призвів до того, що підприємства стали широкопрактикувати бартер та розрахунки готівкою і, природно, іти від податків.

Загалом, цей невеликий аналіз показує, що саме державі ідержавній політиці ми зобов'язані тим, що вітчизняна економічнасистема занурилася в "квазіколумбійское" стан: у 1995 р. фактичновже сформувалися механізми його стійкого самовідтворення.

Ще зовсім недавно існувала точка зору, згідно з якою наявністьтіньової економіки - прямий наслідок переважної нормальну господарськужиття адміністративної системи управління, з усуненням якої іпереходом до ринкового господарювання заборонені і тому не реєструютьсяугоди неминуче легалізуються і вийдуть з "тіні" в "світло". Сьогоднінаївність подібних надій очевидна.

У 1992 р., коли керівники підприємств вимагали від російськогоуряду індексації обігових коштів, на багатьох з них булизначні запаси сировини і матеріалів, що залишилися в спадок відадміністративної системи розподілу ресурсів. Ці запаси товарно -матеріальних цінностей становили великі третини валового суспільногопродукту СРСР в 1991 р., і торгівля ними, у тому числі вивезення за кордон,здійснювалася досить жваво. Фактично мало місце масове "поїдання"підприємствами їх оборотних коштів, а сьогоднішня "стабілізація" - це
"Поїдання" вже основних засобів: на більшості підприємств про створенняамортизаційних фондів і якомусь підтримці колишнього рівнявиробничих потужностей нині не йдеться. Саме "економія" за рахунок
"Безкоштовного" використання основних засобів представляє собою головнуособливість новітнього етапу еволюції "тіньової економіки".

Негативні наслідки економіки перехідного періоду

За суперечками останніх років про реформи і контрреформ, про те, щоперетворення йдуть погано або взагалі зупинилися, перестали помічатизовсім нову соціально-економічну реальність. Реальність не стількипереходу від централізованої до ринкової системи господарювання, скількиформування стійко відтворюється системи висококріміналізованнихекономічних відносин, що характеризується рядом ознак:

. величезну вагу тіньового сектора;

. величезна роль неформальних і поза правових відносин;

. Колосальні проблеми - майже тотальна корумпованість держапарату;

. низька роль права і судової системи, її підпорядкованість адміністративного апарату і тіньового капіталу.

Цікаві відомості:

. посаду заступника міністра в Росії "коштує" 2 млн. дол;

. підпис голови Кабінету міністрів - 10 тис. дол;

. державний кредит під інвестиційну програму можна отримати за 20% від запитуваної суми готівкою;

. гроші з бюджету можна отримати за 25% від запитуваної суми готівкою. Гроші переводяться на рахунок якої-небудь фірми - і порядок. Можна закладати ці гроші відразу в собівартість продукції. Це порада консультантів: не оббивати пороги московські, а відразу заплатити ці гроші, оскільки без них виробництво не витягнеш;

. сьогодні можна отримати "портфельний" кредит від 1 млн. до 100 млн. дол Його віддадуть в портфелі, але потрібно підписати зобов'язання про виплату певної суми.

Один з наслідків формування відповідної олігархії, що присвоюєпов'язані з монополізмом колосальні доходи, і разом з тим - зубожіннявеличезної частини населення.

Друге наслідок - деградація бюджетної системи (на якій ці клановіструктури паразитують, використовуючи такий головне джерело надприбутків, якманіпулювання з бюджетними ресурсами і державною власністю),зростання державного боргу як вимушене в подібних умовах засібвирішення фінансових проблем у суспільстві. А з цим, як і з зазначеними вищемоментами, пов'язане звуження реального сектора економіки, руйнаціязначної частини підприємств (згідно з наявними оцінками, до двох їхніхтретин в реальному секторі не мають шансів вижити в ситуації, щоекономічну ситуації, а не менше третини вже фактично знаходяться встані банкрутів).

Третє наслідок - перерозподіл національного доходу на користьпаразитичного споживання. Ми бачимо, як воно росте у розглянутійелітної групи, включаючи «підставну» споживання, пов'язане зрозгортанням охоронних та інших структур, які обслуговують клани, тоді якнародногосподарські сфери, що забезпечують добробут більшої частининаселення (індустрія народного споживання, охорона здоров'я, освіта татощо), занепадають.

Четверте наслідок - горезвісна витік російських капіталів за кордон:щорічно з Росії вивозиться за кордон до 20 млрд. дол, за іншими даними --близько 60 млрд. дол Вся ця система сьогодні стійко відтворюється,причому головний механізм її відтворення пов'язаний з тим, щосформувалися клани фактично домінують у прийнятті загальнодержавнихекономіко-політичних рішень і володіють абсолютною конкурентоспроможністюв порівнянні з будь-якими іншими господарськими суб'єктами.

Про те, що практично вся міць держапарату підпорядковується інтересамзазначених кланів, свідчить урядова грошово-кредитнаполітика, політика нестримного нарощування державного боргу, а такожприватизаційна політика, яка явно робиться на замовлення конкретнихкомерційних структур. У цій ситуації весь бюджет спрямований наобслуговування відповідних інтересів. Фактом є, з одного боку,величезний перевитрата (у 1995 р. - чотириразовий) бюджетних коштів запорівняно із законодавчо встановленими лімітами на обслуговуваннявнутрішнього боргу, на утримання держапарату, на надання казеннихпозичок. З іншого, - постійно (часом на третину, а то й наполовину)недофінансовуються витрати на соціально-культурні потреби і на оборону.

На повні оберти запущені механізми казнокрадства, не тільки прихованого,але і легального. «Класичний» приклад тут являє ситуація на ринкудержавних зобов'язань, які розподіляються через обслуговуючібюджет привілейовані комерційні банки під надвисокий реальнийвідсоток, а потім викуповуються Центральним банком Росії, що здійснюють чистогрошову емісію.

Фактично ліквідовано механізм контролю влади з боку суспільства. Ніпарламент, ні громадські організації не контролюють сьогодні не тільки
Уряд РФ в цілому або Банк Росії, але і окремі структуривиконавчої влади, скажімо, Міністерство фінансів або Держкоммайна.
Практично всі ці державні інститути перетворилися на «держави вдержаві ». Не можна дати ні достовірної оцінки фінансової політики (бо
Мінфін ретельно приховує багато даних), ні прояснити картину приватизаціївласності (ГКІ теж не зловживає гласністю). Втім, і у випадкахрозтину самих серйозних зловживань ніяких санкцій не застосовується.
Це сприяє криміналізованою розподілу власності ібюджетних грошей. І ті клани, які в ньому беруть участь, мають, варто щераз підкреслити, колосальним монопольним перевагою, а рештагосподарюючі суб'єкти змушені або як-то до них пристроюватися, аборозорятися.

Останні, тобто підприємства, які, як і годиться в ринковійекономіці, працюють на свій страх і ризик, законослухняні і справно платятьподатки, не маючи «даху» у владних структурах і правоохороннихорганах, по суті, приречені на банкрутство.

стабілізуючий вплив тіньової економіки

Існує декілька напрямів стабілізуючого впливу тіньовоїекономікі на російське суспільство і його економку.

По-перше, з точки зору господарюючих суб'єктів, вона забезпечує більшефективні форми економічної діяльності. "Тіньова" економія наподаткових вилучення дозволяє підприємству збільшити чистий прибуток і даєпідприємству серйозну конкурентну перевагу в порівнянні з тими, хтопрацює повністю легально.

По-друге, стабілізуючий вплив тіньової економіки проявляється вформуванні нових ринкових ніш, а отже, створює умови для виживаннянаселення в період спаду офіційної економіки і падіння рівня життя. Уяк джерело нових робочих місць та доходу тіньова економіка виконуєроль соціального стабілізатора, згладжуючи надмірне нерівність доходів ірівня життя, зменшуючи соціальну напругу в суспільстві.

По-третє, вона формує фінансову базу для недержавної соціальноїдіяльності. Спонсорство політичної активності, фінансування різнихлобістських економічних асоціацій і союзів, а також благодійністьу сфері мистецтва (театр, кіно та ін), значною мірою йдуть за рахунокготівкових грошей, що надходять з тіньової економіки. У цій своїй якості вонавиступає як засіб формування громадянського суспільства в йогоспецифічному російському вигляді, що включає напівкримінальні (а частково --повністю кримінальні) форми.

З урахуванням традицій радянського суспільства розвиток тіньової економіки, мабуть,було єдино можливою формою виникнення ринкової системи.
Надвисокий рівень податкових вилучень, заданий з початку 1992 року, незалишав підприємствам іншої альтернативи, крім часткового відходу "в тінь".
Розвиток тіньової економіки відображало своєрідний соціальний договір міжнаселенням і владою. Держава багато в чому зняло з себе відповідальність заповсякденне виживання людей, але "дивилася крізь пальці" нанесанкціоновану і нерегістріруемую господарську діяльність.

"Натуралізація" економіки, на основі якої підтримуєтьсяжиттєдіяльність населення, забезпечує значні резерви соціальноїстабільності. Влада доведеться дуже сильно постаратися, щоб їх зруйнувати,приміром, вилученням у людей їх присадибних (садових) ділянок. У той жечас, досягнутий на базі "натурального господарства" соціальний консенсусміж населенням і державою не може послужити основою для формуваннясучасної ринкової економіки. Він може забезпечити тільки фізичневиживання людей, та й то на самому примітивному рівні.

Дестабілізуючий вплив тіньової економіки.

В даний час тіньова економіка є потужним чинникомдестабілізації російського суспільства. Головні напрямки його впливунаступні.

По-перше, витіснення офіційних механізмів оподаткування і,відповідно, пропорційне зниження обсягів зібраних податків.
Саме це стало однією з головних причин кризи, що вибухнула після 17Серпень 1998. Ця криза - наслідок неспроможності офіційнихмеханізмів оподаткування, які виявилися не в змозі забезпечитифіскальні потреби держави, який не зумів (і який не може) виконатисвої елементарні функції. Альтернативні тіньові механізми оподаткування
(плата "дахах", прямі виплати чиновникам за виконання ними своїх функційтощо) виявилися тією альтернативою, яка витіснила офіційнеоподаткування.

У ситуації досить значного скорочення офіційного і зростаннятіньового виробництва рано чи пізно має настати банкрутстводержави, тобто таке зниження обсягу зібраних податків, якеменше їх мінімального розміру, необхідного для виконання державоюсвоїх соціальних і інших функцій. Така ситуація виникає навіть увідносної сприятливої ситуації, коли ВВП не падає, а тіньовийвиробництво зростає в тій мірі, в якій падає офіційне. Якщо взяти заоснову ті темпи зростання тіньової економіки, які були в Росії в 90-хроках, то за нашими попередніми розрахунками банкрутство держави врамках цього прикладу може настати через 7-8 років після початку бурхливогозростання тіньової економіки.

По-друге, тіньова діяльність надає дезорганізують вплив навиробничий процес у рамках офіційної економіки, погіршує становищеі перешкоджає створенню нормально працюють, "здорових" економічнихорганізацій. Вона призводить до зниження керованості працівників, послаблює їхтрудову мотивацію, іноді веде до їх декваліфікації, ускладнює освоєнняінновацій, які часто вимагають наднормативних трудових зусиль, і вкінцевому результаті може викликати дезінтеграцію колективу і підприємства.

По-третє, частково пов'язаний з кримінальною діяльністю, тіньоваекономіка породжує численні конфлікти, частина з яких дозволяєтьсязастосуванням насильства. Судячи з результатів конкретних досліджень, масштабинасильства в російській економіці в цілому досить великі - за данимисоціологічних опитувань від 30 до 40% керівників підприємств особистостикалися з випадками рекету, вимагання, спробами поставитипідприємство під контроль кримінальних груп.

Тим не менше, тіньова економіка відповідальна за те, що в Росії виникзначний шар озброєних людей, які змушені захищати свій бізнес.
Масштабність цього явища в кінцевому рахунку становить небезпеку длястабільності російського суспільства в цілому.

По-четверте, тіньова економіка - найважливіших фактор формування діловоїетики, і, більше того, соціальних норм в цілому. Розширення і зміцненнятіньової економіки призвели до "розмитості" соціальних норм - люди пересталирозрізняти, що можна, а що не можна в господарському житті, які критеріїоцінки того чи іншого господарського дії. Наприклад, велика частинагосподарських керівників здійснює переказ безготівкових грошей уготівку з використанням фіктивних контрактів (т.зв. "отримання готівки"). Упринципі - це незаконна операція, учасники якої мали б бутипокарані. Однак випадки покарання за цю операцію вкрай рідкісні. Більш того,для забезпечення своєї поточної діяльності операції переведення в готівку інодіпроводять навіть органи державної влади і правоохоронні структури.
Ця незаконна операція, фактично, отримала соціальне схвалення, і ніучасники, ні влади на практиці не засуджують її. Проте, офіційновона не є і дозволеної. Відбулася її своєрідна "неформальнаінституціоналізація ": вона широко практикується, має соціальне схвалення,однак офіційно не є визнаною.

дестабілізуючий вплив тіньової економіки полягає в тому, що вонапривела до неформальної інституціоналізації не лише операціїпереведення в готівку, але і багатьох інших також не нешкідливих економічнихфеноменів. Наприклад - насильства при вирішенні конфліктів міжпідприємцями, "прихватизації" колишньої державної власності ібагатьох інших. У результаті виникло велике поле "розмитих" соціальнихнорм, коли зламаний механізм заохочення за дотримання соціальної нормі іпокарання за її порушення. У рамках цього поля має місце свавілля --хочеш Іди тому чи іншому правилу, хочеш - не виконуй його. Тодівідбувається втрата людьми соціальних орієнтирів і, як наслідок - порушеннясоціального порядку. Люди у відповідь на ту чи іншу дію не можутьпередбачити, якою буде реакція суспільства, чи очікує їх покарання беззлочину або ж вони можуть вчинити безкарне злочин.

Що сильніше - фактори стабілізації або дестабілізації?

Можна говорити про два етапи, на яких відрізнявся співвідношення цихгруп факторів. На першому етапі (1991-1994 рр..) Мало місце стабілізуючийвплив тіньової економіки на російське суспільство. На другому (1995-1998рр..) - переважали фактори дестабілізації.

На першому етапі тіньова економіка відіграла роль соціального стабілізатора,коли традиційні робочі місця в офіційній економіці (перш за все навеликих промислових підприємствах, в науково-дослідних інститутах ітощо) перестали забезпечувати засоби до існування для багатьох мільйонівлюдей. Вони знайшли нову основну або додаткову зайнятість у тіньовомусекторі економіки. Люди знайшли нові ніші, які давали їм заробіток ісоціальний статус, нове коло спілкування і новий спосіб життя, відповіднийтим новим можливостям, які давала лібералізація економіки і соціальноїжиття. У результаті в цілому соціальна напруженість у суспільстві зросла
(тому що діяло безліч інших факторів дестабілізації), але недосягла небезпечної межі, за якою починається соціальний хаос.

На другому етапі на перший план вийшли негативні системні ефекти тіньовоїекономіки, різке розширення якої, фактично призвело до деградаціїдержави. Це знайшло своє вираження в "податковому кризі", колиподаткові виплати в скарбницю скорочувалися, незважаючи на те, що протягом 1996 -
1997 рр.. в значних секторах, а за деякими оцінками, і в економіці вЗагалом, спад припинився і почався певне зростання виробництва.

В даний час в Росії триває криза, що виявився з серпня
1998 Зараз він носить уповільнений характер, але за умови збереженнянинішньої економічної системи можливі подальші загострення.

Для її подолання потрібні подальші інституційні реформи, якіб ввели тіньову економіку в соціально прийнятні форми і масштабів. У цьомувипадку в Росії очевидно може бути досягнутий "новий соціальнийпорядок ", відмінний від того, який був у СРСР і від того, яким вінсформувався в 1995-1998 роках. В які форми при цьому "отольется"держава, що буде при досягненні "нового соціального порядку" зринковими інститутами і демократією, чи не виявиться цей порядок ще гіршенинішньої нестабільності? Не претендуючи на повні і вичерпні відповіді наці питання, висловлю лише деякі міркування про вплив тіньової економікина соціальну стабільність в найближчій перспективі.

Структура тіньової економіки

Взагалі в сформованих умовах загального високого рівня оподаткування ійого явно нерівномірного розподілу для значної частинипідприємців залишаються три алгоритму поведінки:

1. Кинути «справа», повернути виробництво, вивести капітал за кордон.

Підприємці та промисловці виробили в зв'язку з цим наступний афоризм: «Ми патріоти, але не камікадзе».

2. Намагатися отримати ті чи податкові пільги. При цьому за отримання прямих податкових пільг чиновникам відповідних рівнів "треба платити", так що основа для корупції в наявності, про факти яку йшлося вище.

3. Ухилитися від сплати податків, застосувати готівкові розрахунки, піти у

"тінь". У цьому випадку створюється грунт для криміналізації економічних відносин: зловживань державних чиновників, з одного боку, розвитку рекету і бандитизму - з іншого.

Що стосується механізмів функціонування останнього алгоритму, то йогоможна розділити на два великих класи. Мова йде про основні і свого родудопоміжних (обслуговуючих) механізмах. Перший клас припускаєнаявність "об'єкта експлуатації", що, до речі, є характерною ознакою
"Агресивної координації". При цьому в ролі "дійних корів" виступаютьдержава або велике підприємство, відповідні типові схемитаких:

. При підприємстві створюються товариства з обмеженою відповідальністю

(акціонерні товариства закритого типу, приватні та інші підприємства нових організаційно-правових форм), до числа засновників яких входять керівні працівники базового підприємства. Закупівля ресурсів, обладнання, комплектуючих здійснюється за посередництвом цих товариств, так, що ресурси обходяться підприємству дорожче, ніж при прямих зв'язках, але члени товариства в результаті збільшують свій особистий дохід. Схема є симетричною, що діє в обидві сторони - продаж надлишків сировини і матеріалів на бік теж здійснюється через підставні підприємства, що мають і тут свій відсоток.

. Якась комерційна структура орендує у базового підприємства виробничі потужності, випускаючи продукцію, аналогічну продукції заводу. До числа працівників, так чи інакше задіяні в цій структурі, входять співробітники відділу збуту заводу, переадресовувати найбільш вигідні замовлення в "паралельне підприємство".

. Базове підприємство є НУО чи НДІ, яка отримує кошти на проведення НДДКР з держбюджету. Зазначені кошти переводяться з бюджетного рахунку підприємства на депозитний рахунок комерційного банку. За чого мало не офіційною практикою стали замовлення на договором і часом виконання плану НДДКР терміну гроші виплачуються реальним виконавцям (які до цього працювали без оплати), бюджетний та депозитний рахунки «розчищаються», а депозитний відсоток перераховується у відповідну комерційну структуру, де були задіяні «науковці».

Зазначений другий клас механізмів охоплює операції з приховуванняотриманих доходів від оподаткування держави. Тут, власне,губляться "кінці" зазначених вище угод: перетворюючись у готівку і валюту,доходи вкладаються в нерухомість і особисте майно, перераховуються закордон. Даний коло угод найбільш важко фіксувати і вивчати (швидкестановлення нової вітчизняної банківської системи безпосередньо пов'язанез обслуговуванням подібних операцій).

реєструється, нині рівень ділової активності не дозволяє більшостіпідприємств промисловості, будівництва і транспорту хоча б зберігатинаявні виробничі потужності. Спроба включити витрати на утриманнята експлуатацію останніх в ціну продукції призводить до її різкого подорожчання,внаслідок виробництво продукції і послуг через "малі підприємства",що діють при базовому підприємстві. Такий сьогоднішній механізм "поїдання"основних фондів.

Загальна структура будь-якої фінансово-господарської угруповання, що ведеспільну "тіньову діяльність", звичайно включає:
1. Підприємства, що здійснюють торговельно-посередницькі та виробничі операції (одна й та сама господарська діяльність зазвичай ведеться російськими підприємцями через декілька фірм; це допомагає вирішувати проблему тимчасової неплатоспроможності їх партнерів; крім того, за допомогою розгалуженої структури основній групі власників легше контролювати поведінку своїх партнерів);
2. Банк (дозволяє оперативно переводити безготівкові гроші у готівку та навпаки, не кажучи вже про інші операції);
3. "Служба безпеки" (має різні іпостасі: це і звичайні охоронці, і спортивні секції, що фінансуються угрупованням, і "дах" державних органів управління);
4. Зв'язки, що конструюють угруповання з того чи іншого ознакою (звичайне спорідненість, колишня спільна робота в партійних, комсомольських організаціях і державних органах, земляцтво, етнічна приналежність).

Структури тіньової економіки в принципі не є в повному розумінніекономічними тобто орієнтованими на максимальне задоволеннязапитів споживача при мінімальних витратах виробника. Вони більшенагадують держава в мініатюрі. Про це свідчить наявністьорганів, аналогічних Центробанку і «силовим міністерствам», дублюванняпідприємств, які займаються одними і тими ж операціями, і т.п.

Поняття відмивання грошей, отриманих злочинним шляхом

Термін "відмивання" грошей (money laundering) уперше був використаний у 80 -хрр.. у США стосовно до доходів від наркобізнесу і позначає процесперетворення нелегально отриманих грошей у легальні гроші. Запропонованобагато визначень цього поняття. Президентська комісія США зорганізованої злочинності в 1984 році використовувала наступнуформулювання: "Відмивання грошей - процес, за допомогою якого ховаєтьсяіснування, незаконне походження або незаконне використаннядоходів і потім ці доходи маскуються таким чином, щоб здаватисямають законне походження "
У міжнародному праві визначення легалізації ( "відмивання") доходів відзлочинної діяльності було дано у Віденській конвенції ООН про боротьбу протинезаконного обігу наркотичних засобів і психотропних речовин від 19грудня 1988 року, що зробила великий вплив на розвиток відповідногозаконодавства західних країн
Згідно ст.3 Конвенції, під легалізацією ( "відмиванням") доходів відзлочинної діяльності розуміються:

. "конверсія або передача майна, якщо известно, що таке майно отримано в результаті правопорушення або правопорушень, або внаслідок участі в такому правопорушенні або правопорушення, з метою приховування або приховування незаконного джерела майна або з метою надання допомоги будь-якій особі, що бере участь у скоєнні такого правопорушення або правопорушень, з тим, щоб воно могло ухилитися від відповідальності за свої дії;

. приховування або приховування справжнього характеру, джерела, місцезнаходження, способу розпорядження, переміщення, справжніх прав щодо майна або його приналежність, якщо відомо, що таке майно отримано в результаті правопорушень або правопорушення, в результаті участі в такому правопорушенні або правопорушення;

. придбання, володіння або використання майна, якщо в момент його отримання було відомо, що таке майно отримано в результаті правопорушення або правопорушень або внаслідок участі в такому правопорушенні або правопорушення;

. участь, співучасть або вступ в злочинну змову з метою вчинення будь-якого правопорушення або правопорушень, наведених вище, замах на вчинення такого правопорушення або правопорушень, а також пособництво, підбурювання, сприяння або консультування при їх здійсненні ".

Віденська Конвенція ООН 1988 визнала як злочину
"відмивання" грошей, отриманих від незаконного обігу наркотиків. У той жечас розвиток організованої злочинності призвело до зростання доходівзлочинних організацій, які отримують з інших сфер злочинної діяльності.
Частина цих доходів також стала піддаватися "відмиванню" і інвестуватися влегальну економіку

Конвенція Ради Європи № 141 "Про відмивання, пошук, арешт таконфіскації доходів від злочинної діяльності "від 8 листопада 1990визнала злочином дії, пов'язані з "відмиванням" грошей, отриманихне тільки від наркобізнесу, але й від інших видів злочинної діяльності.
Стаття 6 Конвенції визначає перелік правопорушень, пов'язаних з
"відмиванням" коштів

Відмінності в законодавстві окремих країн пов'язані з визначеннямпереліку діянь, що є джерелом походження легалізованих коштів.
Такими джерелами можуть визнаватися: a. злочину (будь-які, передбачені кримінальним законодавством); b. злочину, які є типовими для організованої злочинності; c. правопорушення; d. злочини та правопорушення, пов'язані з незаконним обігом наркотиків.

Як випливає з положень Страсбурзькій конвенції і рекомендацій
Спеціальної фінансової комісії з проблем відмивання грошей,підготовлених у 1990 році, відмивання грошових коштів та іншого майна --це процес, в ході якого кошти, отримані в результаті незаконноїдіяльності, тобто різних правопорушень, зберігаються, переводяться абоіншим чином пропускаються через фінансово-кредитну систему (банки, іншіфінансові інститути), або на них (замість них) придбавається іншемайно, або вони іншим чином використовуються