Економічна частина
1. Визначення трудовитрат на розробку програмних модулів
Процес обробки інформації можна розбити на основні етапи вВідповідно до цього загальна формула розрахунку витрат праці в людино-годинах
(чел.-ч.) виглядає наступним чином []:
,де:
трудовитрати на підготовку опису завдання, (чел.-ч.);
трудовитрати на вивчення опису завдання, (чел.-ч.);
трудовитрати на розробку алгоритму рішення задачі,
(чел.-ч.);
трудовитрати на розробку блок-схеми програми, (чел.-ч.);
трудовитрати на безпосереднє написання програми,
(чел.-ч.);
трудовитрати на налагодження програми на ЕОМ, (чел.-ч.);
трудовитрати на підготовку документації по завданню, (чел.-ч.).
Складові трудовитрат визначаються через умовне кількість команд впрограмних модулях:
де:
передбачуване число операторів, 1500;
коефіцієнт складності програми, 1,25;
коефіцієнт коригування програми при її розробці, 0,2;
кількість корекцій програми в ході її розробки,
= 10.
5 625.
Трудовитрати на підготовку опису завдання визначаються складно.
Це пов'язано з творчим характером роботи.
Трудовитрати на вивчення опису завдання з урахуванням уточненняможуть бути визначені за формулою:
,де:
ступінь підготовленості виконавця до виконання роботи, К = 1.2 за 35 років;
коефіцієнт збільшення витрат у залежності від складності завдання,
В = 1.3.
= 81.24 чел.-ч.
Трудовитрати на розробку алгоритму рішення завдання:
;
= 234.4 чел.-ч.
Трудовитрати на розробку блок-схеми програми:
;
= 486.75 чел.-ч.
Трудовитрати на безпосереднє написання програми:
;
= 234.4 чел.-ч.
Трудовитрати на налагодження програми на ЕОМ:
;
= 1 171.8 чел.-ч.
Трудовитрати на підготовку документації по завданню:
;
= 312.5 чел.-ч.
Таким чином:
= 2 503.1чел.-ч.
2. Розрахунок одноразових і поточних витрат на розробку програмних модулів.
Вартісна оцінка здійснюється на лютий 1996
Вартісна оцінка проекту визначається наступним чином:
; (1)де:
- оцінка праці розробника програмного модуля, руб.;
- витрати на налагодження програмного забезпечення по завданню, руб.;
- вартість ЕОМ типу IBMPC 486DX2-66 по прайсам фірми "DDK" та інших технічних засобів, придбаних для розробки та експлуатації програмного модуля, руб.;
- інші витрати, руб.
2.1 Вартісна оцінка праці розробників теми може бути визначена заформулою:
,де,
О - середня заробітна плата проектувальника 10-го розряду на годину, руб./ч.;
- трудомісткість проектування, чол-год;
- відсоток додаткової заробітної плати, = 9%;
- відсоток відрахувань на соціальні потреби, включаючи: соціальне і медичне страхування, фонд зайнятості, пенсійний фонд, = 38.5%;
-- відсоток накладних витрат, = 30%.
,де:
- середня заробітна плата проектувальника 1-го розряду на місяць
(на лютий 1996р.) для бюджетних організацій,
= 63500 руб.;
- кількість робочих днів у місяці, = 22;
- розрядний коефіцієнт, = 2.98;
- тривалість зміни, = 8 годин.
О = 1 075.2 руб./Ч.
= 4 870 285.79 руб.
2.2 Вартісна оцінка використання ЕОМ при проектуванні проводиться заформулою:
, (2)де:
- час налагодження на ЕОМ, ч., яке можна визначити за методом кількості команд і по середньому машинному часу на програмування окремої програми в діалоговому режимі в хвилинах на команду в кодах мов програмування []:
;
= 250 ч.
- вартість машино-години роботи ЕОМ, руб., Яку можна визначити виходячи з експлуатаційних витрат, пов'язаних з використанням обчислювальної техніки:
, (3)де:
- сумарні річні витрати роботи ЕОМ, руб.;
- дійсний фонд часу роботи ЕОМ за цей же період, ч.
Експлуатаційні витрати розраховуються за формулою [], []:
, (4)де:
- витрати на оплату праці обслуговуючого персоналу ЕОМ, грн./рік;
- вартість оренди приміщення під розміщення обчислювальної техніки, грн./рік;
- витрати на електроенергію, грн./рік;
- витрати на амортизацію (амортизаційні відрахування), грн./рік;
- витрати на матеріали, грн./рік;
- витрати на ремонт, грн./рік.
Витрати на оплату праці обслуговуючого персоналу ЕОМ:
,де:
- місячний оклад працівника i-ї категорії k-го розряду:
= 63 500 руб./місяць;
Оператор 7-го розряду, розрядний коефіцієнт: = 2.28;
= 63 500 руб./місяць;
Інженер-електронік 11-го розряду, розрядний коефіцієнт: = 3.12.
- чисельність працівників i-ї категорії:
= 4;
= 1.
= 4 004 481 грн./рік.
Вартість оренди приміщення під розміщення обчислювальної техніки:
,де:
S - площа приміщення, S = 3;
- середня ставка орендних платежів, = 500 т..
= 1 500 000 грн./рік.
Витрати на електроенергію:
,де:
М-паспортна потужність ЕОМ, М = 2 кВт;
- дійсний річний фонд часу, ч.;
- ціна одного кВт.год енергії на момент виконання розрахунку,
= 195 руб.;
- коефіцієнт інтенсивного використання потужності, = 0.9.
Дійсний фонд часу роботи ЕОМ за розглянутий період:
,де:
- кількість днів у році;
- кількість вихідних днів у тижні;
- кількість святкових днів у році;
- коефіцієнт змінності, тобто кількість змін роботи ЕОМ;
- відсоток втрат робочого часу, пов'язаних з профілактикою та ремонтом ЕОМ (15% -30%).
= 1 696 год/рік.
= 595 296 грн./рік.
Решта витрат визначаються виходячи з балансової вартості обладнання
:,де:
-ціна придбання ЕОМ, = 4 000 000 руб.;
- коефіцієнт, що характеризує додаткові витрати,пов'язані з доставкою, монтажем та налагодженням обладнання,
12% -13%.
= 4 480 000 грн./рік.
Витрати на амортизацію (амортизаційні відрахування):
,де:
- норматив амортизаційних відрахувань на реновацію,
= 12.5%.
= 560 000 грн./рік.
Витрати на матеріали:
,де:
- норматив витрат на носії інформації, = 1%.
= 44 800 грн./рік.
Витрати на ремонт:
,де:
- норматив витрат на ремонт, = 2%.
= 89 600 грн./рік.
Сумарні річні витрати роботи ЕОМ визначаються за формулою (4):
= 6 794 177 руб.
Вартість машино-години роботи ЕОМ, виходячи з формули (3):
= 4 006 руб.
Витрати на налагодження програмного забезпечення за завданням за формулою (2):
= 1 001 500 руб.
2.3 Вартість ЕОМ, = 4 000 000 * (1 +0.12) = 4 480 000 руб.
2.4 Інші витрати (вартість паперу та стрічки для принтера, канцтоварів):
= 60 000 руб.
2.5 Вартісна оцінка проекту, виходячи з формули (1):
= 10 411 786 руб.
3. Визначення ціни реалізації програмного модуля.
Визначення (прогноз) потенційних покупців програмного модуля, виходячиз покриття одноразових витрат, з бажаним рівнем прибутковості ()і з урахуванням відрахувань до бюджету податку на ПДВ (). За експертними данимина Північному Кавказі потенційними покупцями є близько 7підприємств, НДІ та організацій.
Ціна реалізації, з урахуванням вище сказаного, визначається такимтак:
,де:
- норматив рентабельності, = 30%;
- норматив відрахувань до бюджету податку на ПДВ, = 20%;
- число потенційних покупців, = 20.
Ціна реалізації:
= 2 320 341 руб.
