Бізнес-план розширення виробництва сміттєвозів на ВАТ Коммаш

Введення

«Винен, м'яко відповів невідомий, - для того, щоб управляти,потрібно, як не-як, мати точний план на деякий, хоч скільки-небудьпристойний термін », - справедливо зауважив один з героїв« Майстра і Маргарити »
М. Булгакова.

Бізнес-план являє собою всебічний опис бізнесу та середи,в якому він діє, а також системи управління, в якій він потребуєдля досягнення поставлених цілей.

Бізнес-план документ, в якому представлено комплексне дослідженняосновних сторін підприємницького проекту, опис механізму створення іфункціонування нового або реконструйованого підприємства.

Існує два основні завдання, які вирішуються складанням бізнес -плану: він допомагає керівнику підприємства або бізнесмену переконатися в тому,що бізнес-проект, створений на основі ідеї, життєздатний і дозволяєзалучити кредиторів або інвесторів до участі в проекті.

Бізнес-план як документ - це робочий інструмент менеджера,що визначає перспективи бізнесу у вигляді якісних і кількіснихпоказників, що описує по кроках процес досягнення бажаного результату.
Тому він повинен містити всі подробиці організації майбутнього бізнесу --від підготовки виробництва до виходу на постійний обсяг виробництва іпродажу продукції, від початкових інвестиційних вкладень до досягненняприйнятного рівня прибутковості.

Бізнес-план вимагає детального ознайомлення з галуззю, з клієнтами,реального оцінювання сприятливих можливостей і загроз. Він дозволяєтверезо поглянути на стан підприємства, оцінити ресурси і справжніпереваги.

У результаті бізнес-план готує до невідомого майбутнього, змушуючивикористовувати бізнес-стратегії і варіанти рішень для підвищення шансівпідприємства на шляху до успіху. Звичайно, він не може виключити всіх помилок,але дає шанс більш ретельно продумати свої дії. Пропрацював іузгоджений план - засіб, за допомогою якого можна контролюватипродуктивність і керувати бізнесом.

1 Історія бізнесу

26 жовтня 1934 була заснована машино-тракторна майстерня (МТМ). Уштаті МТМ тоді працювало 67 осіб, включаючи ІТП і службовців.

У 1953р. підприємство офіційно починає іменуватися як Арзамаськогоремонтний завод. Ведеться технічне переозброєння заводу.

У 1961р. завод орієнтується на випуск автозапчастин для автомобілів
Горьковського автозаводу. Завод отримує нове найменування: Arzamasskijзавод автозапчастин. Починається освоєння виробництва першого комунальнихмашин на базі шасі Газ-51. Було виготовлено 128 комунальних машин, у томучислі 7 були вперше відправлено на експорт.

У 1965 р. утворено міністерство будівельного, дорожнього такомунального машинобудування в СРСР.

У 1966р. завод увійшов до складу цього міністерства, отримавши новенайменування: Arzamasskij завод комунального машинобудування.

У 1989-1999 рр.. завод став відкритим акціонерним товариством «Коммаш». Уцей період відбувається якісне оновлення всієї продукції, що випускається.
Йде перебудова виробництва на основі ринкових відносин, що розвиваються,орієнтація на випуск продукції і товарів, що користуються широким попитом,тобто починається робота по замовленнях.

В даний час завод освоїв понад 50 видів машин комунальноїтехніки на різних базових автомобільних шасі і тракторах, які можутьбути виготовлені та поставлені будь-якому замовнику в терміни, зазначені вдоговірних відносинах. Все що поставляються вироби сертифіковані.

На сьогоднішній день ВАТ «Коммаш» має у своєму розпорядженні практично всіма необхідними виробництвами і службами для виготовлення спеціалізованихавтомобілів:

- складальним виробництвом;

- ливарним виробництвом;

- ковальсько-штампувальним виробництвом;

- механічною обробкою;

- зварювальним виробництвом;

- фарбувальне виробництво;

- виготовленням деталей і виробів із пластмас;

- інструментальним виробництвом;

- ремонтної службою;

- енергослужби;

- транспортної службою;

- ремонтно-будівельної службою;

Чисельність персоналу на заводі становить понад 1400 осіб. Напідприємстві виявляється постійна турбота про заводчанам і їхні сім'ї.
Виявляється матеріальна допомога у поліпшенні їх житлових умов. Про здоров'язаводчан піклується медична служба, яка регулярно ведепрофілактичну і лікувальну роботу.

Розвиваючись, досягаючи одних цілей, підприємство вдосконалює своюдіяльність. Для того щоб іти вперед, в даний час керівництвопідприємства ставить перед собою наступні цілі:

- збільшити частку ринку;

- скоротити період від розробки до виведення нового товару на ринок;

- перевершити конкурентів за асортиментом , за якістю товарів, завитрат;

- зміцнити фінансову стійкість підприємства;

- збільшити зростання прибутковості робіт на 15%;

- підвищити зацікавленість працівників у кінцевому результаті;

- досягти більш високої керованості підприємством, надійноговзаємодії між співробітниками, гарною їх дисципліни, злагодженості вроботі.

2 Опис продукту

ВАТ «Коммаш» випускає більше 50 видів комунальної техніки.

Останнім часом проводяться екологічні програми такі як,наприклад: «Найбільш чисте місто Росії» і т.п. Сміттєвози представляють узв'язку з цим особливий інтерес, тому що вони є тим мінімальним видомкомунальної техніки, який необхідний для підтримки чистотинаселених пунктів.

Завод має широкий асортимент сміттєвозів: з механізованоїбічним завантаженням (КО-440-3, КО-440-4, КО-440-5), із заднім завантаженням (КО-
440-1, КО-441), контейнерні сміттєвози (КО-440А, КО-440Б)

Одна з таких машин - КО-440-3 (на базі шасі ГАЗ - 3307). Вонапризначена для механізованого завантаження, ущільнення, транспортування тавивантаження твердих побутових відходів. Ущільнення відходів у кузові здійснюєтьсяштовхає плитою.

До складу спеціального устаткування входять: кузов із задньою кришкою,що штовхає плита, гідравлічна і електрична системи, вантажно -розвантажувальний механізм або бічний маніпулятор.

Сміттєвози можуть бути укомплектовані універсальним маніпулятором дляроботи з контейнерами всіх типів (металевими, пластмасовими). При цьомуціна сміттєвоза збільшиться на 15000 руб.

Технічні характеристики даного виду машини представлені в таблиці
2.1.

Цей вид сміттєвозів є самою машиною, що продавалася, тому щозадовольняє потреби споживачів: продуктивність, ціна. Хочатакі машини випускають авторемонтний завод р. Рязьк і АТВТ Механічнийзавод м. Балахна, продукція ВАТ «Коммаш» користується великим попитом, маєпосто -янних споживачів, завоювала довіру. Завод дотримується політикивстановлення цін нижче цін своїх конкурентів, що дає йому переваги.
Продаж сміттєвозів забезпечує стабільність підприємству, а це в своючергу дає можливість розвивати інноваційну діяльність в планірозробок і впровадження нових видів комунальних машин. Тому збутсміттєвозів не буде зменшуватися, а навпаки зростатиме, хоча іневеликими темпами.

3 Аналіз положення справ у галузі

Оцінюючи ринок збуту і обсяг продажу, використовуючи огляд вітчизняноїінформації по всій галузі комунального машинобудування, слід прийти довисновку, що, маючи на меті, підтримання належного санітарногостану міст та населених пунктів, комунальна техніка маєнеобхідність в комунальних господарствах.

Орієнтовна оцінка утримується підприємством частки ринку поосновними видами продукції наступна:

- на місцевому ринку (область) = 41%;

- на російському ринку = 36%

Експорт - країни СНД - 28%;

- Прибалтика = 10%;

- далеке зарубіжжя = 0,1%

За наявними даними, на сьогодні задоволеність споживачів укомунальної техніки становить не більше 50-60%, а за вакуумним машин, заілососам, каналопромивочні - і того менше.

У перспективі очікується попит на комунальну техніку. В останніроки активізовано роботу з просування продукції на ринку країн СНД,
Прибалтики і далекого зарубіжжя.

Сьогодні високий технічний рівень машин, що випускаються ВАТ «Коммаш»,можливість їх застосування в різних кліматичних зонах визначаютьстійкий попит на них не тільки в Росії, але і за кордоном. Продукціяпідприємства відома в багатьох країнах світу.

До числа країн далекого зарубіжжя, що імпортуються комунальнімашини Арзамаського ВАТ «Коммаш», відносяться: Румунія, Болгарія, Чехія,
Угорщина, Монголія, Ірак, Лівія.

ВАТ «Коммаш» займає лідируюче положення в галузі комунальногомашинобудування. Увійти в галузь новим підприємствам досить складно, тому щозавод має необхідне складне і унікально гібкопереналажіваемоевиробництво, яке складно організувати на знову з'явилося підприємстві.
Також ВАТ «Коммаш» має найбільший асортимент комунальної техніки таміцні напрацьовані зв'язки зі споживачами.

4 Опис конкурентів і вибір стратегії

Арзамаського ВАТ «Коммаш» є єдиним підприємством в галузі,яке виробляє повний асортимент комунальних машин для санітарноїочищення міських і сільських територій. Проте виробництво комунальноїтехніки характеризується сильною конкуренцією, і воно представлено достатньопотужними заводами-виробниками.

Конкуренцію слід очікувати з боку підприємств, що входять до складуколишнього МГО (міжгалузевого державного об'єднання) комунальногомашинобудування: м. Мценськ, Орловська область, завод «Коммаш» м. Київ, м.
Турбів Україна.

Виробництво вакуумних машин освоїли ВАТ Грабовський заводспеціалізованих автомобілів Пензенської області; ВАТ «Кургандормаш»
Курганської області.

Освоїли виробництво сміттєвозів авторемонтний завод р. Рязьк
Рязанської області; АТВТ Механічний завод р. Балахна Нижегородськоїобласті.

огляду на цю обставину, підприємство дотримується політикивстановлення цін нижче цін своїх конкурентів.

Як найстаріше підприємство, Арзамаського ВАТ «Коммаш» займаєлідируюче положення серед підприємств комунального машинобудування,виробляє багатопрофільну комунальну техніку. Досить сказати, щоканалопромивочні машини для профілактичної та аварійної очищенняканалізаційних мереж сьогодні з країн СНД не випускає ніхто.

Перелік основних конкурентів представлений в таблиці 4.1.

Таблиця 4.1 - Порівняння заводів-виготовлювачів комунальної техніки
| Найменування | Мценськ | Рязьк | Грабово | Кургандормаш | Київ | Турбів |
| Сміттєвози | | | | | | |
| КО-440-3 | + | + | - | - | + | + |
| КО-440А | + | + | - | - | - | - |
| КО-440-4 | + | + | - | + | + | + |
| КО-440-5 | + | + | - | - | + | + |
| Вакуумні | | | | | | |
| КО-503В | + | - | + | + | + | + |
| КО-520 | + | - | + | + | + | - |
| КО-505А | - | - | + | + | - | - |
| Намулососні | | | | | | |
| КО-507А | + | - | - | - | - | - |
| Комбіновані | | | | | | |
| КО-829А | + | - | - | + | - | - |
| КО-829А-01 | + | - | - | + | - | - |
| КО-829А-02 | + | - | - | + | - | - |

Головними конкурентами з виробництва даного виду сміттєвоза єзаводи міст Ряжських, Мценська, Києва та Турбові, ціни на випускаються нимисміттєвози 370, 420, 500, 550 тис. руб. Досить велика кількістьконкурентів. Виходячи з цього ВАТ «Коммаш» дотримується стратегії зниженнявитрат виробництва. Тому підприємство йде на значнекапіталовкладення в модернізацію обладнання. Підприємство також використовуєелементи методу нецінової конкуренції:

- зміна властивостей продукції (оснащеність маніпулятором);

- вдосконалення послуг, що супроводжують товару (гарантійний ремонт).

5 Виробничий план

Загальна структура виробничого процесу:

I стадія: Заготовительная (виробництво виливків, поковок, гарячихштамповок, заготовок (різання, правка, зварювання) і т. д.).

II стадія: оброблювальній (механічна обробка, холодна штампування йвитяжка, електрообработка, зварювання, термообробка, гальванопластика,обмотка, намотування і просочення).

III стадія: Складальна (збірка вузлова, електромонтаж, регулювання,обробка і випробування).

Необхідні сировину та матеріали:

1) Продукція автомобільної промисловості (шасі ГАЗ - 3307)
Постачальник: ОАО ГАЗ, м. Нижній Новгород.

2) Гідроапаратура (гідрозамок, гідроциліндр, хомут, насос, елементфільтруючий і т. д.).
Основні постачальники: ВАТ «АПЗ»; з-д Автопровод м. Арзамас; ВАТ «САЗ» м.
Саранськ; ВАТ «ПЗ ТЕСО» м. Псков; ТОВ «Нормета» м. Москва; ТОО «Гідросила»м. Люберци.

3) автотракторної електрообладнання (вмикач, гнізда, колодкигніздові, стрічка, маяк проблисковий, наконечники, світлоповертач,трубка, тумб -лер, фара поворотна, габаритні ліхтарі і т.д.).
Основні постачальники: п/о «Контакт», м. С-Петербург; з-д Автопровод, м.
Арзамас; ТОВ «Лігва», м. С-Петербург; «Сібелком» м. Белово; ВАТ «Освар» м.
Вязники; ВАТ «Автосвет» м. Киржач.

4) Кабельні вироби та електротехнічні матеріали (кабель, провід,стрічка ізоляційна, резистори, вилка приладів і т.д.)
Основні постачальники: «Електропріборснаб», м. Н. Новгород;

5) Гумово-технічні вироби й рукави (грязес'емнікі, кільця,манжета).
Основні постачальники: «Ніжегородагроснаб», м. Н. Новгород; ТОВ «Експрес -сервіс »м. Самара; ВАТ« РТВ »м. Саранськ.

6) Інші вироби (канат, карабін, маслянка, сітка, плівкаСамоклеюча).
Основні постачальники: «Стальканат» м. Н. Новгород; «Ніжегородагроснаб» м. Н.
Новгород; ТОВ «Трімгір» м. Н. Новгород.

А також підшипники, болти, гайки і т.д., основним постачальником якихє завод «Червона Етна», м. Н. Новгород.

Всі необхідні для організації виробництва потужності на підприємствівже існують і повністю задіяні в процесі виробництва.

Підприємство володіє великою кількістю різного обладнання, втому числі металорізальних обладнанням (токарно-гвинторізні верстати, токарно -карусельні, токарно-револьверні верстати; токарські з ЧПУ; токарні автоматий напівавтомати; вертикально-свердлильні, радіально-свердлильні, настільно -свердлильні верстати; протяжні; горизонтально-розточувальні, алмазно-розточувальні,координатно-розточувальні верстати; розточувальні з ЧПУ; обробно-розточувальні;шліцефрезерние, зубофрезерні, копіювально-фрезерні, універсально -фрезерні; зубодовбальні, довбальні; вертикально-фрезерні; фрезерні із
ЧПУ; шліфувальні, заточувальні, відрізні, стругальні верстати);ковальсько-пресового устаткування (ножиці, преса, вальці, молоти). А такожзварювальне обладнання, термічне обладнання, ливарне обладнання.

Віковий склад основного технологічного устаткування представленийв таблиці 5.1.

Таблиця 5.1 - Віковий склад технологічного обладнання
| Усього за | До 5 років | До 10 років | До 20 років | Понад 20 років |
| заводу | | | | |
| 470 | 31 | 98 | 162 | 179 |
| 100% | 6,5% | 20,9% | 34,5% | 38,1% |

Виходячи з даних таблиці 5.1, випливає, що обладнання досить-такизношене. Для зниження собівартості продукції необхідно модернізуватидіючий парк верстатів. Даний захід підвищить виробничупотужність підприємства.

Технологія виробництва сміттєвоза відповідає наявним ресурсам,масштабами підприємства та рівнем попиту.

Контроль якості на ВАТ «Коммаш» здійснює Відділ Технічного
Контролю (ВТК). Головними завданнями ВТК відповідно до типового положенняє запобігання випуску продукції, невідповідною вимогамнормативно-технічної документації, а також зміцнення виробничоїдисципліни і підвищення відповідальності всіх ланок виробництва заякість продукції, що випускається. ВТК виконує такі основні функції:
- Здійснює вхідний, операційний і приймальний контроль, передбаченийтехнологічним процесом;
- Здійснює вибірковий контроль технологічної дисципліни;
- Оформляє документи за результатами контролю;
- Веде облік претензій на невідповідність поставленої продукціївстановленим вимогам.

Відділ Технічного Контролю є самостійною структурноюодиницею підприємства і не залежить від інших його служб.

Проведемо оцінку витрат на виробництво КО 440-3 та їх динаміку пороків. Угрупування витрат здійснюється за статтями витрат. Результатизанесемо до таблиці 5.2. та 5.3.

Таблиця 5.2 - Калькуляція собівартості продукції, грн.
| Найменування витрат | Період планування, рік |
| | 2004 | 2005 | 2006 |
| 1.Матеріальние витрати | 210710,33 | 220500 | 250890,5 |
| 2.Расходи на оплату праці | 8834,3 | 12500 | 15000 |
| виробничих робітників | | | |
| 3.Отчісленія на | 3242,19 | 4587,5 | 5505 |
| соціальні потреби | | | |
| 4.Общепроізводственние | 19205 | 24205 | 29000 |
| витрати | | | |
| 5.Общехозяйсівенние | 15364 | 20364 | 23876 |
| витрати | | | |
| 6.Внепроізводственние | 3860,34 | 4200 | 4800 |
| витрати | | | |
| Всього витрат | 261216,16 | 286356,5 | 329071,5 |

Таблиця 5.3 - Кошторис витрат на виробництво річної програми випуску,р.
| Найменування витрат | Період планування, рік |
| | 2004 | 2005 | 2006 |
| 1.Матеріальние витрати | 126426198 | 136710000 | 163078825 |
| 2.Расходи на оплату праці | 5300580 | 7750000 | 9750000 |
| виробничих робітників | | | |
| 3.Отчісленія на | 1945314 | 2844250 | 3578250 |
| соціальні потреби | | | |
| 4.Общепроізводственние | 11523000 | 15007100 | 18850000 |
| витрати | | | |
| 5.Общехозяйсівенние | 9218400 | 12625680 | 15519400 |
| витрати | | | |
| 6.Внепроізводственние | 2316204 | 2604000 | 3120000 |
| витрати | | | |
| Всього витрат | 156729696 | 177541030 | 213896475 |

6 План маркетингу

Географія ринку збуту комунальної техніки практично не маєкордонів. Досить сказати, що тільки в Росії 1037 міст, 2193 робочихселищ, 153 тисячі сільських населених пунктів. Крім того, залишивсянезадоволеним попит на комунальні машини і в країнах СНД.

Виробництво сміттєвозів знаходиться на стадії зрілості. Не дивлячись наце, конкуренція не досягла свого апогею, але споживачі маютьможливість вибору. ВАТ «Коммаш» давно знаходиться на ринку, випускаючиякісний товар, тому його продукція завоювала довіру споживачів ікористується попитом. ВАТ «Коммаш» здійснює модифікацію продукції ввідповідно до запитів клієнтів, що також стимулює попит.

Реалізацію всієї своєї продукції ВАТ «Коммаш» виробляє через одногопосередника ЗАТ Торговий Дім «Коммаш». Основними споживачами ВАТ «Коммаш»є ДКХ міст, селищ, сільських населених пунктів, а такожвеликі підприємства і фірми. ЗАТ ТД «Коммаш», яка є дочірнім підприємством
ВАТ «Коммаш», реалізує усі види комунальної спецтехніки. На складі ЗАТ ТД
«Коммаш» завжди є більше 30 одиниць спецтехніки. Передбаченозміна рівня продажних цін в залежності від можливостей покупця.
Гнучка система знижок на весь модельний ряд наступна:

- при купівлі від трьох до п'яти сміттєвозів встановлюються знижки 3%;

- при покупці від п'яти до десяти сміттєвозів - знижки 5%;

- надається розстрочка при купівлі більше десяти сміттєвозівстроком до одного року.

З метою подальшого розповсюдження інформації про підприємство і збільшення частки існуючого внутрішнього ринку підприємство розміщує річокламу своєї продукції на готових машинах і в засобах масової інформації.
Також у підприємства є свій сайт в Інтернеті www/kommash.ru, на якомуможна дізнатися всю необхідну інформацію про продукцію, що виробляється напідприємстві і ціни на неї.

Головними перспективними завданнями ВАТ «Коммаш» є якіснеоновлення і збільшення номенклатури продукції, що випускається, розширенняринку збуту та пошук партнерів з метою створення спільних підприємств звиробництва комунальної техніки.

Обсяг продажів машини КО-440-3 на 2004, 2005, 2006 рр.. відповідно дозамовленнями і виробничими можливостями наведено у таблицях 6.1, 6.2.

Таблиця 6.1 - Запланований обсяг продажів на 2004 р. по місяцях
| Найменовано | Планований період 2004р., Місяць |
| ие | |
| Обсяг | 14391 | 15990 | 19188 | 17589 | 15990 | 191880 |
| продаж, | | | | | | |
| тис.руб. | | | | | | |

Таблиця 6.2 - Запланований обсяг продажів на 2005р. по кварталах і
2006р.
| Наіменова | Планований період 2005р., Квартал | 2006 |
| ня | | |
| | 1 | 2 | 3 | 4 | Усього | |
| Обсяг | 140 | 150 | | 620 | 650 |
| продаж, | | | 165 | | |
| шт. | | | | | |
| Ціна, | 350578,64 | 402862,49 |
| руб. | | |
| Обсяг | 49081,01 | 52586,8 | 57845,48 | 217358,76 | 261860,62 |
| продаж, | | | | | |
| тис.руб. | | | | | |

7 Організаційний план

Завод «Коммаш» є Відкритим Акціонерним Товариством. Засновникомтовариства є комітет з управління державним майном
Нижегородської області. Підприємство працює на умовах самофінансування.
Статутний капітал підприємства становить 12325,4 тис. грн., На всю цю сумувипущено 123254 акцій, всі акції звичайні.

ВАТ «Коммаш» має в своєму розпорядженні постійними кваліфікованими кадрами зсереднім стажем роботи на даному підприємстві 15-20 років.

Керівництво підприємством здійснюють:

1. Бірюков Олександр Іванович - генеральний директор з 2001 року, напідприємстві працює з 1975 року.

2.Лісін Володимир Іванович - технічний директор, головний інженер з
1986 року, на підприємстві працює з 1960 року.

3. Єкімов Олександр Олександрович - комерційний директор з 2001року,на підприємстві працює з 1973 року.

4. Дьоміна Єлизавета Олександрівна - головний бухгалтер з 1990 року, напідприємстві працює з 1961 року.

Кожен з них має виняткову компетенцію в питаннях,пов'язаний з організацією виробництва продукції підприємства.

Схема управління підприємством володіє достатньою гнучкістю, трудовийколектив працездатний і може вирішувати найрізноманітнішівиробничий завдання.

Організаційна структура ВАТ «Коммаш» представлена на малюнку
7.1.

Організаційна структура ВАТ "Коммаш" - лінійно-функціональна. Вонавідображає функціональний розподіл праці і обсяг повноважень працівниківуправління. Така система дозволяє знизити ризик прийняття помилковогорішення і легше реалізувати єдину політику організації, тому щопростежується чітке розмежування відповідальності керівників окремихпідрозділів. Це дозволяє полегшити контроль за виконанням стратегіїрішень взагалі.

Функції генерального директора:
1. здійснює керівництво діяльністю підприємства;
2. має право першого підпису під фінансовими документами;
3. розпоряджається майном для забезпечення його поточної діяльності;
4. затверджує штати, укладає трудові договори з працівниками товариства, застосовує до цих працівникам заходи заохочення і накладає на них стягнення;
5. відкриває в банках рахунки підприємства;
6. видає накази і дає вказівки, обов'язкові для виконання всіма працівниками підприємства.

Компетенція ради директорів:
7. вирішення питань загального керівництва підприємством;
8. визначення пріоритетних напрямів діяльності підприємства;
9. скликання річного та позачергових загальних зборів акціонерів;
10. затвердження порядку денного загальних зборів акціонерів;
11. визначення ринкової вартості майна;
12. визначення розміру послуг аудитора;
13. рекомендації з розміру річних дивідендів, формі та порядку їх виплати;
14. прийняття рішень про використання резервного та інших фондів товариства;
15. прийняття рішень про укладання великих угод.

8 Фінансовий план

Протягом останніх трьох років неухильно завод працює над збільшеннямобсягів виробництва, прагнучи вийти на граничну потужність - 3540 машин врік. У 2002 році було випущено 2121 машин для ДКХ, що становить 107,5%від випуску 2002 року; в 2003 - 2331 шт. (110%); в 2004 планується випустити
2990 машин (128%). За сміттєвозам обсяги реалізації плануються 600шт.,
620шт., 650 шт. (відповідно 2004р., 2005р., 2006р .).

Для забезпечення планованого в 2004, 2005, 2006 рр.. обсягу реалізаціїнеобхідно врахувати той факт, що ВАТ «Коммаш» у 2003 р. задіяловиробничі потужності на 100%. Це означає, що в 2003 р. підприємствоповністю використовувало все своє обладнання. Тому в разі зростання обсягуреалізації забезпечити випуск продукції буде не на чому. Значить,потрібно збільшення активів підприємства, тобто потрібно придбатидодаткове обладнання, сировина, матеріали, і найняти на роботудодатковий персонал.

Складемо звіт про прибутки і збитки. Він представлений у таблицях 8.1 і
8.2.

План прибутків і збитків відображає операційну діяльністьпідприємства, демонструючи її ефективність з точки зору виробничихвитрат доходами від реалізації виробленої продукції.
| | 2005, квартал | 2006 |
| | 1 | 2 | 3 | 4 | Усього | |
| Обсяг продажу | 49081,01 | 52586,8 | 57845,48 | 217358,76 | 261860,62 |
| Змінні | 32125,86 | 34420,56 | 37862,62 | 142271,67 | 152052,01 |
| витрати | | | | | |
| Валова | 16955,15 | 18166,24 | 19982,86 | 75087,09 | 109808,61 |
| прибуток | | | | | |
| Загальні витрати | 5541,51 | 5937,33 | 6531,07 | 24540,98 | 26228,03 |
| Амортизаційні | 115,72 | 462,88 | 471,87 |
| є відрахування | | | |
| Операційний | 11297,92 | 12113,19 | 13336,07 | 50083,23 | 83108,71 |
| прибуток | | | | | |
| Податки | 2715,35 | 2909,3 | 3200,23 | 12019,98 | 19946,09 |
| Чистий прибуток | 8598,59 | 9212,79 | 10134,06 | 38063,25 | 63162,62 |

Таблица 8.3 і 8.4 (план руху грошових коштів) є, в певному сенсі, завершальній і містить інформацію, необхідну для розрахунку економічної ефективності інвестиційного проекту. При її створенні враховується весь план здійснення проекту. Ця таблиця складається з трьох частин:

- потоку реальних грошей від операційної або виробничої діяльності;

- потоку реальних грошей від інвестиційної діяльності;

- потоку реальних грошей від фінансової діяльності.

| | 2005 рік, квартал | 2006 |
| | 1 | 2 | 3 | 4 | Усього | |
| 1.Операціонная | 10161,49 | 10895,62 | 12014,75 | 45050,65 | 58753,64 |
| діяльність | | | | | |
| Продажі | 49081,01 | 52586,8 | 57845,48 | 217358,76 | 261860,6 |
| | | | | | 2 |
| Матеріали | 30870 | 33075 | 36382,5 | 136710 | 163078,8 |
| | | | | | 3 |
| Інші прямі | 2392,25 | 2563,13 | 2819,44 | 10594,25 | 13328,25 |
| витрати | | | | | |
| Загальні витрати | 5541,55 | 5937,33 | 6531,07 | 24540,98 | 26228,03 |
| і податки | | | | | |
| Амортизація | 115,72 | 462,88 | 471,87 |
| 2.Інвестіціонная | -2000 | - | - | -2000 | -3500 |
| діяльність | | | | | |
| Надходження від | 1000 | - | - | 1000 | |
| продажу активів | | | | | |
| Витрати на | 3000 | - | - | 3000 | 3500 |
| придбання | | | | | |
| активів | | | | | |
| 3.Фінансовая | -1761,79 | - | - | -1761,79 | -3826,24 |
| діяльність | | | | | |
| Власний | - | - | - | - | |
| капітал | | | | | |
| Виплати дивідендів | 1761,79 | - | - | 1761,79 | 3826,24 |
| 4.Ізлішек коштів | 6399,7 | 10895,62 | 11996,75 | 41288,86 | 51427,4 |
| 5.Суммарная | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| потреба у | | | | | |
| засобах | | | | | |
| 6.Сальдо на кінець | 41635,68 | 52531,3 | 76524,8 | 76524,8 | 127952,2 |
| року | | | | | |

З таблиці видно, що сальдо реальних грошей позитивно на всіх кроках розрахунку, отже - проект здійснимо.

Розрахуємо також інтегральні показники ефективності даного проекту: чистий поточна вартість, індекс дохідності, внутрішню норму прибутковості і точку беззбитковості. Для прикладу візьмемо норму дисконту
20%, тобто Е = 0,2.

Визначимо чистий поточна вартість (ЧДД) за формулою 1.

ЧДД = S - K,

(1)

де S - сумарні дисконтовані надходження за всі періоди планування, руб.

К - сумарні капіталовкладення в проект за всі періоди планування, руб.

Визначаємо сумарні дисконтовані надходження за формулою 2.

(2)

де t - періоди планування.

Визначаємо сумарні дисконтовані капіталовкладення за формулою 3.

(3)

Індекс прибутковості (ВД) визначається за формулою 4.

(4)

Проект вважається ефективним, якщо індекс дохідності більше одиниці.

Таким чином, за Чиста поточна вартість та за індексом прибутковості даний проект є вигідним.

Далі перевіримо значення внутрішньої норми доходності (ВНД) проекту.
Вона визначається за формулою 5. ,

(5)

Таким чином, внутрішня норма прибутковості має позитивне значення, отже, проект вигідний.

Тепер розрахуємо точку беззбитковості. Точка беззбитковості показує, при якому обсязі виробництва і реалізації продукції виручка від реалізації дорівнює витратам на виробництво. Має сенс виробляти продукцію, якщо проект дозволяє забезпечити виробництво і реалізацію товару в обсязі, що перевищує поріг беззбитковості. Тільки в цьому випадку проект починає давати прибуток. За обсягів випуску менше, ніж поріг беззбитковості, підприємство буде приносити збитки. Поріг беззбитковості розраховується за такою формулою:

(6)

де Б - обсяг виробництва, при якому досягається беззбитковість, шт; П - умовно-постійні витрати, тис. руб;

Ц - ціна одиниці продукції, тис. руб;

В - змінні витрати в розрахунку на одиницю продукції, тис. руб .

Отримуємо, що точка беззбитковості дорівнює 214 шт., тобто при обсязі випуску 214 шт. виторг від реалізації буде дорівнює витратам.
Дане виробництво окупається протягом першого року.

Таким чином, щоб організувати виробництво даного продукту буде потрібно 9000 тис. рублів. Ці кошти будуть надані ВАТ
«Коммаш» у вигляді власного капіталу, а також від продажу активів
(обладнання). Наприкінці першого року буде отримано прибуток у розмірі
35235,88 тис. рублів, в кінці другого року прибуток буде 76524,8 тис. рублів, в кінці третього року - 127952,2 тис. рублів.

9 Оцінка ризику

Розглянемо основні можливі варіанти ризику:

1.Ріск відсутність збуту.

Його ймовірність невелика, проте, щоб її зменшити, слідпостійно працювати у напрямку створення нових, більш сучаснихспеціальних машин продуктивного типу, які не поступаються закордонним аналогам,зниження їх собівартості. Основною перевагою перед конкурентамизакордонних фірм є доступність запасних вузлів і агрегатів, дешевизнанашої продукції, що розширює її ефективність використання.

2.Ріск неплатоспроможності покупців.

Ймовірність ризику оцінити дуже складно, і це треба робити в ходімаркетингу. Страховку від цього ризику може дати активний маркетинг --розширення кола можливих покупців, освоєння нових каналів збуту.

3.Ріск припинення виробництва.

На відміну від проектів, пов'язаних зі створенням нових фірм,можливість ризику малоймовірна. Потреби в комунальній техніці,проблеми змісту каналізаційних та водостічних мереж, прибирання сміття,доріг, їх санітарного стану завжди будуть мати першочергове значення.

Список ГОСТів

1. ГОСТ 2.104-98 ЕСКД Основні написи

2. ГОСТ 2.105-95 ЕСКД Загальні вимоги до текстових документів

3. ГОСТ 2.106-96 ЕСКД Текстові документи

4. ГОСТ 2.109-99 ЕСКД Основні вимоги до кресленнях

5. ГОСТ 2.301-98 ЕСКД Формати

6. ГОСТ 2.302-98 ЕСКД Масштаби

Список використаної літератури

1.Бізнес-план Арзамаського ВАТ «Коммаш».

2.Орлова Є.Р. Бізнес-план: основні проблеми і помилки, що виникають прийого написанні. - М.: Омега-Л, 2004. -160с.

3.Рязанова В.А. Методичні рекомендації з розробки бізнес-плану

4.Ступакова М. Дев'ять кроків бізнес-планування. - М.: ОЛМА-ПРЕСС
Інвест: Інститут економічних стратегій, 2003. -160с. (Успішний бізнес.
Майстер-клас).

Резюме

Арзамаського завод комунального машинобудування, перетворений вНадалі в ВАТ «Коммаш», являє собою промисловемашинобудівне підприємство, основна діяльність якого спрямованана виготовлення і поставку в різні регіони Росії та за її межікомунальної техніки, в основному для благоустрою та санітарної очисткиміських територій.

Специфічні особливості житлово-комунального господарства
(територіальна роз'єднаність об'єктів, що підлягають обслуговуванню,необхідність оперативного, а в ряді випадків і аварійного характерувиконання робіт, величезні їх обсяги і важкодоступність, вимоги допараметрами і режимам засобів механізації) визначають широкепоширення машин різного призначення, як у міській, так і всільському господарстві.

підприємством Проведені маркетингові дослідження говорять про те, щопотенціал ринку досить великий і попит на комунальну техніку будетриматися на високих позначках.

У цьому бізнес-плані розглядається виробництво сміттєвозів
Арзамаського ВАТ «Коммаш», як найбільше продається виду комунальнихмашин. Розширення виробництва даного виду машин і, як наслідок,збільшення обсягу продажів дозволить підприємству стати ще більш фінансовостійкою організацією. А це необхідно для здійснення розробок івпровадження нової техніки.

З фінансових прогнозів випливає, що для успішного бізнесу необхідніінвестиції в розмірі 9000 тис. руб. (це власний капітал підприємства ікошти від продажу активів). Кошти будуть використовуватися длямодернізації фінансування маркетингу, як діючої сили поліпшеннязбуту та розвитку діяльності підприємства.

Подальший розвиток виробництва нової техніки для дорожнього ікомунального господарства, проблеми створення нових, більш сучаснихспеціальних машин та ефективного їх використання, мають особливе значеннядля нормального життєзабезпечення міських територій.

Розробка бізнес-плану з розширення виробництва сміттєвоза КО-440-3 і збільшення обсягу продажів.

Дата підготовки 23.04.2004 рік.
План підготувала Бєлякова О.О. для ВАТ «Коммаш», розташованого за адресою м. Арзамас, вул. 3-я Вокзальна д.2

Зміст

Введення. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5

Резюме. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8

1 Історія бізнесу. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
. . . . . . . . . . . . . . .. . . 10

2 Опис продукту. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
. . . . . . . . . . . . . . . . 13

3 Аналіз положення справ у галузі. . . . . . . . . . . . . . . . . . .
. . . . . . . . . . . 15

4 Опис конкурентів та вибір стратегії. . . . . . . . . . . . . . .
. . . . . . . . 17

5 Виробничий план. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
. . . . . . . . . . . . . . .19

6 План маркетингу. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
. . . . . . . . . . . . . . . . . . 23

7 Організаційний план. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
. . . . . . . . . . . . . . 25

8 Фінансовий план. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
. . . . . . . . . . . . . . . . . 28

9 Оцінка ризику. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36

Список ГОСТів. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
. . . . . . . . . . . . . . . . . . 37

Список використаної літератури. . . . . . . . . . . . . . . . .
. . . . . . . . . . .38
----------------------- Таблиця 8.1 - Звіт про прибутки і збитки на 2004р. по місяцях, тис. руб.

Таблиця 8.3 - План руху грошових коштів за 2004 рік по місяцях,тис.руб.

-----------------------

КР - АфНГТУ - 060800 - (АСЕ 4 - 1) -1 - 2004

Лист

Дата

Підпис

№ докум.

Лист

Изм.

АСЕ 4-1

Листів

Літ.

Аналіз положення справ у галузі

затвердив.

АСЕ 4-1

Листів

Літ.

Історія бізнесу

затвердив.

Н. Контр.

Рецензії.

Рязанова В. А.

Перевір.

Белякова Е. А.

розробк.

КР - АфНГТУ -- 060800 - (АСЕ4 - 1) - 1 - 2004

Лист

Дата

Підпис

№ докум.

Лист

Изм.

КР - АфНГТУ - 060800 - (АСЕ4 - 1) - 1 - 2004

Лист

Дата

Підпис

№ докум.

Лист

Изм .

КР - АфНГТУ - 060800 - (АСЕ 4 - 1) -1 - 2004

Лист

Дата

Підпис

№ докум.

Лист

Изм.

Н. Контр.

Рецензії.

Рязанова В. А.

Перевір.

Белякова Е. А.

розробк. КР - АфНГТУ - 060800 - (АСЕ 4 - 1) -1 - 2004

Лист

Дата

Підпис

№ докум.

Лист

Изм.

КР - АфНГТУ - 060800 - (АСЕ 4 - 1) -1 - 2004

Лист

Дата

Підпис

№ докум.

Лист

Изм.

КР - АфНГТУ - 060800 - (АСЕ4 - 1) - 1 - 2004

Лист

Дата

Підпис

№ докум.

Лист

Изм.

АСЕ 4 -- 1

Листів

Літ.

Опис конкурент-ів і вибір стратегії

затвердив.

Н. Контр.

Рецензії.

Рязанова В. А.

Перевір.

Белякова Е. А.

розробк.

КР - АфНГТУ - 060800 - (АСЕ 4 - 1) -1 - 2004

Лист

Дата

Підпис

№ докум.

Лист

Изм.

КР - АфНГТУ - 060800 - (АСЕ4 - 1) - 1 - 2004

Лист

Дата

Підпис

№ докум.

Лист

Изм.

АСЕ 4-1

Листів

Літ.

План маркетингу

затвердив.

КР - АфНГТУ - 060800 - (АСЕ 4 - 1) -1 - 2004

АСЕ 4-1

Листів

Літ.

Опис продукту

затвердив.

КР - АфНГТУ - 060800 - (АСЕ 4 -- 1) -1 - 2004

Лист

Дата

Підпис

№ докум.

Лист

Изм.

Н. Контр.

Рецензії.

Рязанова В. А.

Перевір.

Белякова Е. А.

розробк.

АСЕ 4-1

Листів

Літ.

Виробничий план

затвердив.

Н. Контр.

Рецензії .

Рязанова В. А.

Перевір.

Белякова Е. А.

розробк.

КР - АфНГТУ - 060800 - (АСЕ4 - 1) - 1 - 2004

Лист

Дата

Підпис

№ докум.

Лист

Изм.

Н. Контр.

Рецензії.

Рязанова В. А.

Перевір.

Белякова Е. А.

розробк.

АСЕ 4-1

Листів

Літ.

Організаційний план